某工厂财务管理制度（2篇范文）

第1篇 某工厂财务管理制度

根据工厂的类型及运作,在财务管理方面都会有不同的方法和制度,以下是简单的工厂财务管理制度的范本,仅供参考。

一、认真遵守《会计法》等法律、法规和企业财务会计制度。

二、严格执行重大会计事项报告制。如需改变核算方法、加速折旧、一次性数额较大的财务开支等,应事前报请主管局及有关部门审查批准后方可组织实施。

三、财务会计实行日清、月结、季报制度。每天清理收支情况,月终进行结算,每季度结束后10日内将会计报表上报主管局。

四、财务管理实行集体决策,分管厂领导审核、厂长一支笔审批的财务管理制度。

(一)单项生产性开支伍仟元以上,非生产性开支壹仟元以上,必须经厂领导班子集体研究决定;单项生产性开支伍万元以上,非生产性开支壹万元以上,须经厂领导班子集体研究后报主管局批准。

(二)基建项目单项工程造价拾万元以上,经厂职代会审议后报主管局批准;伍万元以上拾万元以下由厂领导班子集体研究后报主管局批准;伍万元以下由厂领导班子集体研究决定。

五、实行成本费用核算管理制度。年初编制成本费用计划,以收定支,收支平衡。

六、完善借款报帐手续。职工某内出差一般不借款(采购物资除外),某外出差需借款的,由出差人员填写借款报告单,经厂长批准后方可借款。出差回来后应在5天内报帐并结清借支,否则通知财务科从工资中扣还。

七、严格控制招待费开支。来客接待原则上在单位食堂用餐,特殊情况需在酒家接待的须经厂领导批准。报帐时须凭来客接待通知单和菜单,由办公室负责人和分管厂领导审核后报厂长审批。

八、建立财务报表报送制度。每月财务人员要向厂长、党委书记及纪检、工会组织报送财务报表;年末向厂长办公会报告全年生产经营情况和财务收支情况。厂工会根据财务报表每季度以厂务公开的形式通告全厂职工。

九、建立内部审计和职代会财务报告制度。厂党委要加强对财务管理的有效监督,每年年中组织厂纪委、工会进行一次内部审计;年末配合主管局进行财务审计。并在职代会上以财务报告形式向职工代表报告财务开支及经费使用情况。

第2篇 工厂财务管理制度

工厂财务管理制度

由于经营模式的改变，财务制度也应随着变，根据工厂的现实情况，经研究特拟定相关制度，希各部门遵照执行。本管理制度分为现金管理制度和物料物流管理制度：

一、现金管理制度

1、货款管理：对涉及销售收款，销售人员不得接触销售现款，一律由总公司收回；开展销售业务应将赊销和现销分离开来，销售价格、销售条件、运费、折扣必须在销售前办理审批手续；工厂负责方（工厂销售方）无权收回任何货款，具体手续与前期相同。

2、付款管理：当月5日之前把资金使用计划上报总公司，经总经理批准，由财务审核确认。对于工厂外购原材料，包括锂电材料、晶体材料（主材和辅材）等，统一由财务审核，工厂负责方签字后交总公司审批付款。

3、费用支出方式：（1）工资由工厂统计确认报总公司，经总经理批准后，公司财务和工厂财务共同在工厂驻地现场发放职工工资，同时确认职工本人签名；（2）工厂日常的零星开支由工厂财务从总公司按借款备用金2000元处理，每周报销补足，报销单上必须由工厂财务、工厂负责方签字，自行开支；对于超过1000元的款项，必须由公司通过转帐支付，备用金每周与公司结算一次，不得累加，严格执行备用金管理制度。

4、结算管理制度：（1）工厂方负责人自己接单生产的按实际创利计算。若是公司下单，一般情况下，工厂销售价格下降10%；特殊情况下，可能下浮比例大于10%，届时另行规定。（2）工厂每期生产成本=本期生产耗用直接材料+本期生产耗用间接材料+本期直接人工+本期制造费用，生产成本本期按实际成本核算，材料出库价格按个别计价法。（3）工厂每月进行现金、利润核算，以便检验工厂负责人实际经营能力，并上报总公司财务，公司财务进行汇总后报总经理。

二、物料物流管理制度：

由于工厂实行内部承包，并且所有流动资金都是总公司支付，因此物料物流管理显得尤其重要，根据工厂产品生产流程的特点，工厂有关部门应就以下几方面工作进行配合，并做好核实核对工作∶

1、采购部提供：《月份材料采购数量金额明细表》、《月份（所有材料）应付帐款金额明细表》、《供应商对帐单（含上月余额、本月余额）》。

具体要求：供应商送货单和工厂原材料仓库的入库单进行单价、数量、金额的一一核对，由采购、原材料仓库核实后填表连同供应商对帐单报工厂财务，公司以此确定供应商货款，确定主材料的本月采购数量；采购以本月采购情况统计表，原材料库以类别材料入库明细表反映。

2、原材料库提供：《月份原材料入库数量明细表》、《月份原材料出库数量明细表》、《月份原材料进销存数量明细表》、《月份原材料仓盘点表》。

具体要求：原材料出库必须开领料单，月末编制原材料出库明细表，车间编制原材料领用明细表，两个部门数量必须核对无误。

3、生产车间提供：《月份原材料领用明细表》、《月份成品入库明细表》、《月份车间物料盘点表（按工序流程）》

具体要求：车间每月应编制原材料主料运营情况表，车间的原材料领用数量加上上月车间盘点数量必须等于本月盘存数量加上本月入库成品数量，车间编制的本月成品入库数量表与成品仓库编制的成品入库明细表必须相等。

4、成品仓库提供：

《月份成品入库数量明细表》、《月份成品出库数量明细表》、《月份成品进销存数量明细表》、《月份成品仓盘点表》具体要求：成品仓库本月编制成品入库明细表、成品出库明细表，成品仓得出库数量必须与销售部门的销售数量一致。另外，对外购成品和工厂成品要分开

5、销售部门提供：《月份成品出库数量明细表》、《月份应收帐款明细表》、《月份客户对账单（含上月余额、本月余额）》具体要求：销售部门月底编制客户销售情况明细表，销售数量何处库数量核对一致，销售金额于客户对账单金额核对一致。

6、公司财务部提供：《月份供应商付款明细表》、《月份客户收回货款明细表》、《客户帐龄分析表》、《工厂资金使用明细表》《工厂资金月份计划表》

注：采购单价和销售单价均为含税单价。

附有关表格：

财务部门收回（或已付）客户（或供应商）货款编制应收（应付）帐款明细表和客户（供应商）核对，最终完成全部流程