后勤处经费管理使用制度

后勤处经费管理使用制度

大学后勤处经费管理使用制度

为了进一步加强和改进我处各项目经费的管理工作,提高资金使用效益,实施规范化管理,根据学校制定的一系列财务管理制度,结合我处实际,特制定本规定:

一、经费管理体制

1、各项经费管理使用由主管领导审批。

2、后勤处长对后勤处各项经费的收支和预算执行负总责。各实体经理对本部门各项经费的收支和预算执行负总责。

3、后勤处长为财务“一支笔”,分管后勤处的财务工作,负责财务收支的审批。各实体经理为本部门财务“一支笔”,负责本部门财务收支的审批。财务“一支笔”应记好工作日志。

4、各部门确定一名兼职报帐人员,负责办理本部门的财经事务。

5、财务“一支笔”的职权与职责

1)职权:

负责后勤处(各实体)的理财、用财,统一管理后勤处(各实体)的各项财务工作,审批后勤处(各实体)经济活动范围内的所有财务收支事项。

2)职责:

①对后勤处(各实体)财务收支预算的编报负重要领导责任,对执行结果负主要领导责任;

②对学校下达的预算经费和分配资源的合理使用负直接责任;

③对后勤处(各实体)的财务规章制度的制定和实施情况负主要领导责任;

④对后勤处(各实体)会计人员依法履行职责负主要领导责任。

二、项目经费及使用范围

各项目经费使用范围,按各专项项目指定的范围使用。

三、预算及审批程序

1、预算是一种有效的管理手段,是提高管理水平的重要途径。各级管理者要充分认识到预算管理的意义,树立预算管理的意识和思想,强化全面预算、全员参与管理的意识。做到量力而行,节约办事,把钱用在刀刃上。

2、一般情况下,日常支出应事先写书面申请或编制预算报告交后勤处领导,待审批后认真按要求落实。

3、预算增支或调整均需按上述程序报批。

4、任何项目经费的支出都要事先逐级请示汇报,严禁“先斩后奏”,违者责任自负。

四、报帐与借款程序

1、日常零星支出的报帐按次进行。经办人须在原始凭证背面签名,并经部门领导等有关人员验证、“一支笔”审批后,交由报帐员到财务处办理报销手续。

2、需借款的,须本人或用款部门领导填写“广东外语外贸大学借款单”(一式三联),经后勤处(各实体)“一支笔”审批后,由报帐员协助到财务处办理有关手续;借款业务发生后,经办人(或报帐员)必须在5个工作日内到财务处办理报帐(或还款)手续,否则财务处会按有关规定处理。

五、各项经费开支审批权限

审批权限按学校财务处有关规定办理。

六、财务监督

1、财务监督是维护财经纪律的保证,后勤处(各实体)必须接受国家有关部门和学校主管部门的财务监督。

2、财务“一支笔”及报帐员对后勤处(各实体)的经济活动行使财务监督权,对违反财经法规和财务制度的行为,有权提出意见和拒绝执行,并向主管领导及有关部门如实反映。

3、及时对帐、查账,每月对各项目经费使用情况进行核对。

七、本规定自公布之日起实施,后勤处计划科负责解释