学院资产财务管理制度

学院资产财务管理制度

为了落实学校财务管理规章制度，管好、用好院里资金，规范全院各项经济活动和经济核算，根据学校有关财务管理规定制定学院实施细则。

一、财务管理原则

1、帐目和现金管理分别由专人负责，做到帐目清楚，现金无短缺。

2、各种经费专款专用，不得随意挪用。

3、购买一切物品，必须先征得主要领导或行政办公会同意，方可购买。

4、任何财务经手人员必须严格遵守财务管理规定，按规定程序使用资金。

5、一切从简，厉行节约，充分利用好有限的资金。

二、财务管理审批规定

1、本院一切财务费用开支由院主管领导负责，即院长“一支笔”审批制度。

2、院里财务重大决策由党政联席会集体讨论决定。

3、院主要负责人要严格执行国家和上级财务部门的各项规章制度，严把审批关，力争院资金合情合理使用。

三、收费管理制度

1、严格执行物价局批准的各类收费项目标准进行收费，凡无收费项目而需要办的各类短期培训班，必须向校有关部门审批后，方可收费。

2、学院总体负责社会服务工作，院以下系、教研室和个人不得擅自组织进行任何经济活动。

三、报帐制度

1、借款的规定：根据财务制度的规定，公款不得私借。院系教师出差及临时性公务借款，由借款人写出书面申请报告，经院财务主管领导审批，院办公室审核无误后，方能办理借款手续，领取现金。

2、借款报销的规定：凡借款人必须在当月将需要报销的原始凭证(税务部门出具的正式发票)由经办人、院主管财务领导签字，经院务办公室审核后，方能报销。出差人员在返回后10天内，按上述要求履行报销手续。

3、购置教学设备、办公自动化设备、办公家具等大宗用品必须实行政府采购，需写出书面购置项目申请报告，报院里批准，送校资产处。由学校统一办理购置。 确有必要而学校不能解决的，由行政办公会研究决定，院务办公室负责采购。

4、零星开支的报销：各种零星开支须经院务办公室批准后报院长同意，经办人签字、院长签字，方能报销。

四、资产管理制度

学院办公室负责学院固定资产的管理。要定期或不定期对固定资产、各种物资进行盘点清查，年终必须进行一次全面的盘点清查，如有问题及时处理，对当年新增或报废的固定资产列出明细表，以便查询。