部门费用管理规定办法（3篇范文）

第1篇 部门费用管理规定办法

部门费用管理规定

为加强部门日常运行经费管理,依据国家有关财务制度,结合学院实际,对部门日常运行经费的使用制定如下管理办法:

一、部门日常运行经费的界定

部门日常运行经费是指人员经费(含津贴)和部门专项经费以外的各项费用。

二、部门日常运行经费标准的核定

(一)专业系:日常运行经费按学费实际收入与系学生数核定总额。

1、专业系学生人数在600人以下的,按实收学费的5%核定;学生人数在600-1000人的,按实收学费的4.5%核定;学生人数在1000人以上的分段计算核定:1000人以内部分按实收学费的4.5%计算,超过部分按实收学费的2.25%计算。

2、学费实际收入的0.5%为就业经费,由就业办统筹使用。

3、毕业班学费收入的0.5%为毕业班就业服务经费,由专业系统筹使用。

4、学费实际收入的0.5%为教学院长调剂基金统筹使用。

(二)基础部、教学辅助部门和行政管理部门:日常运行经费按部门人数和定额标准采用分段核定总额。

10人以下部分,按每人每学年3000元的标准核定;11人-20人的部分,按每人每学年1500元的标准核定;21人以上部分,按每人每学年1000元的标准核定。

(三)后勤服务中心日常运行经费单独核定。

三、日常运行经费的支出范围

(一)专业系的日常运行经费包括教学办公费和教学业务费两部分。

其中:

1、教学办公费(30%):主要开支项目为办公费(含零星购置)、邮电费、差旅费、交通费、招待费、加班补助费等。

其中用于支付人员加班费和招待费(含就业招待费)支出不得超过教学办公费的30%。

2、教学业务费(70%):主要开支项目另文说明。

在教学业务费中须保证就业经费每生每学年10元,学生活动经费每生每学年30元以上,教学业务费不能用于教学办公费或挪作他用。

(二)基础部、教学辅助部门和行政管理部门的日常运行经费,主要开支项目为办公费、差旅费、邮电费、会议费、交通费、印刷费、培训费、招待费、部门零星设备购置及维修费、加班补助费等。

其中招待费与人员加班补助费不得超过部门办公经费总额的8%。

(三)院级以上教科研经费、教职工学历进修、人才招聘、招生、迎新、军训、全院性大型文体活动、院级大学生社会实践活动、学院宣传教育(学报、院报、业余党校、报刊杂志等)、各项评估检查活动、部门教学(办公)设备、专用软件、体育维持费、实训耗材费、教家具购置等经费支出列入专项支出,不属于部门日常经费支出范围。

专项支出由职能部门在编制部门年度专项支出预算中列支申报,经批准后执行。

四、日常运行经费的使用规定

1、部门日常运行经费额度由财务处按部门日常运行经费标准的核定原则负责编制,经院长办公会议审定后下文执行。

2、各部门须按下达的日常运行经费额度编制日常经费支出预算报财务处备案,财务处按“定额控制、超支不补”的原则对各部门的日常运行经费实施过程管理。

纪检监察审计部门将对部门日常运行经费的支出情况实施年审制度。

3、各部门须建全“一支笔”审批制度,并将签字人印鉴报财务处备案。

凡审批手续不全、项目不清或超出经费使用额度的,财会人员应予以退回重办或终止核报。

4、部门日常经费支出在500元以内的,由部门负责人审批报销;501元-1000元以内的由部门负责人同意,分管院领导审批报销;1000元以上的经部门负责人同意、报分管院领导、院长审批报销。

5、部门之间的经费结算仍按原结算办法执行。

6、部门日常运行经费支出执行情况实行责任管理,部门负责人要加强对本部门日常运行经费的管理和控制,严格执行财务制度,讲究资金使用效益。

要精打细算、勤俭节约,从严控制招待费、加班费、出租车费等费用支出。

五、本办法由财务处负责解释,过去规定与此办法有抵触的,执行本办法。

六、本办法自2023年4月1日起执行。

第2篇 公司职能部门费用管理办法实施细则怎么写

公司职能部门费用管理办法实施细则

一、目的为了保证公司正常运营,提高工作效率,特制定本办法。

二、 适用范围适用于公司职能部门。职能部门是指设立于公司总部内为保证公司正常运营而服务于整个公司的常设部门(包括正常职能部门和费用归口管理部门)。

三、 预算执行和管理

1、 标准预算部分:每季度最后一个月15日之前,各职能部门编制下季度预算,经部门综合平衡后报公司财务部审核,经ceo批准后,由财务部下达执行。标准预算由部门总额预算和科目单项预算组成,每一笔费用不得突破总额预算支出的同时也不得超科目单项预算。

2、 预算外部分:指有预算但超预算支出的项目,这类项目是费用管控的重点。原则上各部门不允许有预算外费用发生,如有超预算支出,该费用发生部门可向财务部提出追加预算的申请,纳入预算管理。如无法追加预算,并确实需要发生的费用可做为预算外费用处理,处理具体要求:a、每一笔预算外支出部门要提供预算外报销和支出的理由说明,由部门主管副总裁签批后报财务部备案,财务部有权对提交的说明提出修正意见;b、预算外借款和报销应在借款和报销时提供经部门主管副总裁签批的支出理由说明呈ceo批复,并在借款和报销时做为附件提交给财务部,如无此说明财务部有权拒绝借款和报销。

四、 费用归口管理

1、 为便于费用的控制和管理,根据费用性质和业务发生的情况,公司对部分费用项目进行归口管理,授权有关部门为费用归口管理部门,各费用归口管理部门对归口管理的费用项目负责(具体负责项目参见费用类别)。

2、 费用归口管理部门:人力资源部、行政部、财务部。

3、 费用归口管理部门的责任:费用归口管理部门负责编制汇总归口费用预算,综合平衡后向财务部提出。在预算执行中控制归口费用的支出情况。具体负责情况如下:a、人力资源部负责人力归口费用的管理,对公司工资、福利费提出科学的预算,在预算执行中严格费用支出的同时保持工资、福利费的激励机制;b、行政部负责行政归口费用的管理,行政归口费用多为维护公司正常办公条件的支出项目,行政部须在保证公司正常办公条件的同时以高效节约为原则提出费用预算,费用支出须尽量做到能够定点的一定要定点,能够合同管控的一定要合同管控,能够集中支付的一定要集中支付;c、财务部负责财务归口费用的管理,财务部必须从公司的角度出发统一规划提出费用预算,在严格执行预算的同时保证费用支出具有长期效益。

4、 各费用归口部门须在预算执行后定期对预算执行结果进行分析,就预算执行过程中存在的问题,提出改进意见。

五、 费用的审核及报销

1、 费用报销分类:费用报销主要分为预算内费用报销和预算外费用报销两类。

2、 报销程序:a、报销人员先将原始发票按类别分别用a4纸粘贴整齐,并在电脑上填制相关的付款申请单,打印签字审批后,方可将完成审批手续的原始单据和填写完整的付款申请单据整理好一并送交财务部;b、费用发生部门须指定专人负责将报销原始单据送交财务部,每天单据报销起止时点为上午10:00--下午4:00;超过下午4:00后送交的单据自动顺延至第二天;c、财务部出纳对收到签批后的报销单据进行合法性审核后,将以电话的方式通知报销人员领取报销款及借款,(如报销人员在公司有未归还的借款,则支付时出纳会以扣除借款后的余额支付)。

六、 借款审批程序

1、 借款人员应在电脑上填制借款申请单,应注明借款用途、借款金额,借款方式(现金借款或支票借款)、预计还款时间,经授权人员审批后方可至财务部领取借款。

2、 如需要大额现金借款(10000元以上含10000元),需提前一天告知财务主管,以防止库存现金不足支付借款。

第3篇 公司职能部门费用管理办法实施细则

公司职能部门费用管理办法实施细则

一、目的

为了保证公司正常运营,提高工作效率,特制定本办法。

二、适用范围

适用于公司职能部门。职能部门是指设立于公司总部内为保证公司正常运营而服务于整个公司的常设部门(包括正常职能部门和费用归口管理部门)。

三、预算执行和管理

1、标准预算部分:每季度最后一个月15日之前,各职能部门编制下季度预算,经部门综合平衡后报公司财务部审核,经ceo批准后,由财务部下达执行。标准预算由部门总额预算和科目单项预算组成,每一笔费用不得突破总额预算支出的同时也不得超科目单项预算。

2、预算外部分:指有预算但超预算支出的项目,这类项目是费用管控的重点。原则上各部门不允许有预算外费用发生,如有超预算支出,该费用发生部门可向财务部提出追加预算的申请,纳入预算管理。如无法追加预算,并确实需要发生的费用可做为预算外费用处理,处理具体要求:

a、每一笔预算外支出部门要提供预算外报销和支出的理由说明,由部门主管副总裁签批后报财务部备案,财务部有权对提交的说明提出修正意见;

b、预算外借款和报销应在借款和报销时提供经部门主管副总裁签批的支出理由说明呈ceo批复,并在借款和报销时做为附件提交给财务部,如无此说明财务部有权拒绝借款和报销。

四、费用归口管理

1、为便于费用的控制和管理,根据费用性质和业务发生的情况,公司对部分费用项目进行归口管理,授权有关部门为费用归口管理部门,各费用归口管理部门对归口管理的费用项目负责(具体负责项目参见费用类别)。

2、费用归口管理部门:人力资源部、行政部、财务部。

3、费用归口管理部门的责任:费用归口管理部门负责编制汇总归口费用预算,综合平�后向财务部提出。在预算执行中控制归口费用的支出情况。具体负责情况如下:

a、人力资源部负责人力归口费用的管理,对公司工资、福利费提出科学的预算,在预算执行中严格费用支出的同时保持工资、福利费的激励机制;

b、行政部负责行政归口费用的管理,行政归口费用多为维护公司正常办公条件的支出项目,行政部须在保证公司正常办公条件的同时以高效节约为原则提出费用预算,费用支出须尽量做到能够定点的一定要定点,能够合同管控的一定要合同管控,能够集中支付的一定要集中支付;

c、财务部负责财务归口费用的管理,财务部必须从公司的角度出发统一规划提出费用预算,在严格执行预算的同时保证费用支出具有长期效益。

4、各费用归口部门须在预算执行后定期对预算执行结果进行分析,就预算执行过程中存在的问题,提出改进意见。

五、费用的审核及报销

1、费用报销分类:费用报销主要分为预算内费用报销和预算外费用报销两类。

2、报销程序:

a、报销人员先将原始发票按类别分别用a4纸粘贴整齐,并在电脑上填制相关的付款申请单,打印签字审批后,方可将完成审批手续的原始单据和填写完整的付款申请单据整理好一并送交财务部;

b、费用发生部门须指定专人负责将报销原始单据送交财务部,每天单据报销起止时点为上午10:00--下午4:00;超过下午4:00后送交的单据自动顺延至第二天;

c、财务部出纳对收到签批后的报销单据进行合法性审核后,将以电话的方式通知报销人员领取报销款及借款,(如报销人员在公司有未归还的借款,则支付时出纳会以扣除借款后的余额支付)。

六、借款审批程序

1、借款人员应在电脑上填制借款申请单,应注明借款用途、借款金额,借款方式(现金借款或支票借款)、预计还款时间,经授权人员审批后方可至财务部领取借款。

2、如需要大额现金借款(10000元以上含10000元),需提前一天告知财务主管,以防止库存现金不足支付借款。