学院财务审计管理办法

学院财务审计管理办法

学院财务审计管理办法

第一章 财务审计的原则和依据

为规范财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，合理安排和使用各项资金，保证各项工作顺利进行，特制定本制度。

第一条 学院财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理学院发展需要和资金供给的关系。

第清月结。

第四条 登记现金和银行存款日记账，按月与会计、银行对账，保证现金和银行存款账账相符、账实相符。

第五条 负责核对会计审核的报销凭证，复核单据与报销金额是否相符，发现错误及时向会计提出纠正。

第六条 保管库存现金和各种有价证券，保管空白支票和领用的空白收据。

第七条 负责办理银行开户、销户及银行预留印鉴更换工作。

第八条 完成领导交办的各项工作任务。

第十章 内部审计稽查岗位工作职责

第一条 监督检查会计核算及财务管理中的有关法律、法规和制度的执行情况。

第二条 监督检查依法设置会计账簿情况。

第三条 监督检查预算内、外各项资金的管理和使用情况。

第四条 监督检查国有资产账、实的管理情况。

第五条 监督检查会计档案保存及管理情况。

第六条 监督检查会计凭证、会计账簿、财务报表和其它各种会计资料是否做到账账、账表、账实相符。

第七条 监督检查工作人员是否做到依法行政、忠于职守、客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密。

第八条 完成领导交办的各项工作任务。