公司业务折扣返款管理规定

公司业务折扣返款管理规定

**国际南方大区财务管理制度实施细则

--公司有关业务折扣(返款)的管理规定

随着公司业务范围的扩大及业务类型的增加,各地区及部门在开展业务过程中,出现了越来越多的业务折扣(返款)现象,为了适应市场的需要,配合业务部门顺利开展业务,同时也为了加强这方面的严格管理和控制,特制定统一管理规定如下:

一、凡是涉及到业务折扣(返款)的费用支出,各地区及部门必须统一使用《业务折扣(返款)申请单》(见附表)。而且《业务折扣(返款)申请单》需有部门以部门代码年月日及顺序号为特征的编码。例如:安防部2002年3月7日第二笔折扣支出编号为:anf,酒店部2002年3月8日第二笔折扣支出编号为:jiud;家电部2002年3月7日第三笔折扣支出编号为:jd;包装部2002年3月8日第一笔折扣支出编号为:bz;电脑部2002年3月7日第二笔折扣支出编号为:it;汽车部2002年3月7日第二笔折扣支出编号为:qc;2002年3月7日第二笔折扣支出编号为:jiud;电子部2002年3月7日第二笔折扣支出编号为:dz…… .

二、各部门申请业务折扣(返款)时,必须核查确认相关业务合同完成情况及回款情况,由相关财务人员(统计人员)在申请单上半部分中的特别说明栏填写回款情况,并签字确认;未收回款项的业务一律不得支付折扣或返款。

三、申请单的上半部分为业务折扣(返款)申请单,由财务留底备查;下半部分为业务杂费报销单,由财务作帐使用。

四、报销方式可采用两种:(1)对方愿意承担个人所得税,可以劳务费形式并按规定扣除个人所得税后发放,将收款人的身份证复印件附在申请单的下半部分背面,具体报销方式同劳务费;(2)对方不愿承担个人所得税,可以费用报销方式如交通费、办公费、电话费等形式报销,将报销单据附在申请单的下半部分背面,具体报销方式同一般费用报销(此方式尽量避免)。

五、业务折扣(返款)金额(税前)由财务部计入相应业务发生月的同期成本核算表中。

六、业务折扣(返款)支付,应尽可能由财务部通过银行存款方式直接存入对方存折帐号,或是由申请人与其直接业务主管共同送达对方。

七、由于业务折扣(返款)情况特殊,短时期内无法避免,各地区在执行过程中必须严格遵循以下审批程序,否则不予报销。

1、单项折扣金额在1000元以下,均由各事业部总经理签字审批;

2、单项折扣金额在1000元 3000元,由各分支机构总经理加签审批。

3、单项折扣金额在3000元以上,由大区总裁加签审批。

4、报销时必须由财务人员审核票据并由财务经理签字审批。

八、此申请单为业务折扣(返款)专用,其他形式的费用报销一律不得使用。

附表:《业务折扣(返款)申请单》