地产置业汇票管理程序

地产置业汇票管理程序

1、目的

1.1为确保汇票的使用满足公司业务需要,汇票的使用过程符合内部控制要求,保障公司资金安全,特制定本办法。

2、适用范围

2.1本程序适用于公司汇票的使用活动。

2.2本办法适用于本办法适用于本公司及下属控股子公司,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

3、相关程序及文件

3.1对外付款结算管理程序 fm-tm-03

4、工作程序

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

1

汇票银行申领

出纳

如结算要求为银行汇票结算,《付款审批单》得到逐级审批,同意付款的,出纳根据《付款审批单》的内容和金额,填写银行汇票申请书,填明收款人名称、支付金额、申请人和申请日期等事项,并签章。

2

出纳

出纳在《付款申请单》上填写汇票号。

3

汇票领用确认

出纳

经办人

出纳将汇票交经办人,经办人核对无误后签字。

4

汇票领用登记

出纳

出纳将汇票存根联交会计入帐,并登记《汇票登记薄》。

5

汇票付款销帐

经办人

出纳

经办人付款后将发票传递给出纳,出纳将发票、交会计入帐。

6

多余回款处理

出纳

超过实际结算金额的部分,结算后银行返回,出纳交会计入帐。

5、单据与记录

6、流程图

6.1汇票签发流程(见附件一)