地产置业支票管理程序

地产置业支票管理程序

1、目的

1.1为确保支票的使用满足公司业务需要,支票的使用过程符合内部控制要求,保障公司资金安全,特制定本办法。

2、适用范围

2.1本程序适用于公司支票的申领、签发、使用及报帐活动。

2.2本办法适用于本办法适用于本公司及下属控股子公司,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

3、相关程序及文件

3.1 出纳工作规范 fm-tm-05-03

4、工作程序

4.1支票的使用范围

1)日常费用借款,可使用现金支票。

2)公司的所有业务类和非业务类对外付款结算,金额大于1000元的,可使用转帐支票。

4.2空白支票的管理

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

1

空白支票保管

出纳

空白支票由出纳负责保管,空白支票的保管视同现金。

2

作废支票的处理

出纳

因故作废的支票,出纳须加盖作废印章,并登记保管,于年末列销毁清单,报财务部经理批准后予以销毁,销毁清单应存档备查。

3

支票的注销

出纳

存款帐户结清时,出纳须将剩余空白支票全部交回银行注销。

4.3对外结算的支票签发

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

1

对外结算业务支票申领

经办人

如结算要求为支票结算,《付款审批单》得到逐级审批,同意付款的,出纳根据《付款审批单》的内容和金额,填写支票要件,并将支票号填写于《付款审批单》。

2

双印鉴管理

出纳

会计

支票分别由出纳加盖财务章,会计加盖法人名章。

3

支票签发的审批

出纳

经办人

出纳将填写好的支票交经办人,经办人核对无误后于《付款审批单》签字确认。

4

支票签发入帐

出纳

出纳将支票存根、《付款审批单》交会计入帐

5

支票签发登记

出纳

出纳将支票签发情况登记支票登记薄,以作备查。

4.4对外结算支票领用

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

1

支票申领

经办人

部门经理

业务付款或日常费用,如须预先领用支票,由经办人填写《支票领用单》,本部门经理审签。

2

支票申领审批

分管副总

总经理

支票领用单须经分管副总、总经理审签后,交财务部。

3

支票申领财务审核

财务部经理

财务部经理审核后,交出纳办理。

4

支票签发

出纳

财务部经理

出纳按《支票领用单》填写支票要件,至少要列明用途、金额和收款单位,如无法明确金额的,经财务部经理核定,填写限额;如暂无法明确收款单位的,交经办人在使用支票时填写。

5

双印鉴管理

出纳

会计

支票分别由出纳加盖财务章,会计加盖法人名章。

6

支票申领确认

出纳

经办人

出纳将填写好的支票交经办人,经办人核对无误后于《支票领用单》签字确认。

7

支票申领登记

出纳

出纳保管《支票领用单》待经办人报帐,并将支票申领签发情况登记支票登记薄。并将支票存根交财务入帐。

4.5领用支票的报帐

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

1

报帐时间要求

经办人

支票领用的经办人在领用10天内应及时办理报帐手续。

2

对外结算类报帐

经办人

对外业务或非业务的结算,经付款审批程序,见各类付款管理程序文件。

3

日常费用类报帐

经办人

部门经理

费用类支出,经办人填写《费用报销单》,附原始凭证,如为出差的,附原始凭证及《出差报告单》,本部门经理审签。

4

费用报销复审

预算管理员

财务部预算管理员根据月度用款计划审核报销申请:

如报销申请不属于《月度资金计划》列支范围,或金额超过计划,在单据上注明“计划外”或“超计划”等字样,并作说明。

如报销申请在计划范围内,签字确认。

5

超预算报销补充程序

经办人

部门经理

预算管理员

超计划的费用报销,《费用报销单》返回经办人填写《计划外付款申请说明》,本部门经理审签,预算管理员审核。

6

报销审定

财务部经理

分管副总

财务总监

财务部经理审签《费用报销单》,交出纳;

超预算的费用报销,由总裁办公会通过,分管副总和财务总监审签。交出纳办理原借款的结算冲销。

7

报帐冲销

出纳

出纳按《付款审批单》或《费用报销单》进行原领用支票的报帐冲销手续。

9

入帐

出纳

会计

出纳将《付款审批单》、《费用报销单》转至会计入帐,冲销原其他应收款明细。

5、单据与记录

5.1《支票领用单》(见附件一)

6、流程图

6.1支票签发流程(见附件二)

6.2支票领用流程(见附件三)

6.3支票报帐及冲销流程(见附件四)