地产置业非业务类付款管理程序

地产置业非业务类付款管理程序

1、目的

为确保非业务类对外资金付款符合公司实际业务及日常运作需要,对外结算内容、手续及程序符合内部控制规范,对外结算业务在财务授权体系监控下进行,特制定本办法。

2、适用范围

2.1本程序适用于本公司。

2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

3、相关程序及文件

3.1支票管理程序

3.2汇票管理程序

4、工作程序

4.1固定资产购置付款

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

1

申请付款

总裁办公室

总裁办公室持固定资产请购单和相关购置合同向财务部申请付款,提交《付款审批单》,经办公室主任审签。

2

付款申请审核

主管副总

总裁

主管副总、财务总监、总裁审批。

3

付款申请审核

财务经理

出纳

财务经理审签后出纳执行付款。

4-7还贷付款

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

1

还贷付款提示

财务部资金管理员

财务部资金管理员在贷款利息到期及本金到期前15天,向财务部经理提示将有还款付款支出。

2

付款申请审核

资金管理员

财务部经理

财务总监

总裁

资金管理人员填制《大额付款申请单》,说明业务内容(内部融通资金还款或对外还贷),财务部经理、财务总监及总裁审签。

3

付款执行

出纳

出纳根据经审批的《大额付款申请单》执行付款。

4.2分红及权益资金付款

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

2

付款申请审核

资金管理员

财务部经理

财务总监

总裁

董事会年度分红决议经股东大会审议批准后,财务部资金管理员制《大额付款申请单》,附分红决议为附件,财务总监、财务部经理及总裁审签。

3

付款执行

出纳

出纳根据经审批的《大额付款申请单》执行付款。

4.3其他类型付款管理

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

1

付款申请

各部门经办人

部门经理

对于零星付款支出,如小额对外劳务费等,由各部门经办人填报《付款审批单》,附相关合同或其他文件,部门经理审签。

2

付款申请初审

预算管理员

财务部预算管理员根据月度用款计划审核借款申请。

如借款申请不属于《月度资金计划》列支范围,或金额超过计划,在单据上注明“计划外”或“超计划”等字样,并作说明。

如借款申请在计划范围内,签字确认。

3

付款申请复审

分管副总

财务部经理

计划内付款,分管副总审批,财务部经理审核付款申请单据,交出纳现金支款。

4

计划外付款审核

总经理

分管副总

财务总监

财务部经理

计划外付款,交总裁办公会审议,经分管副总、财务总监和总裁审签;财务部经理审核后,交出纳支款。

5、单据与记录

《大额付款申请单》(见附件一)

6、流程图

6.1固定资产购置付款流程(见附件二)

6.2还贷及权益资金大额付款流程(见附件三)

6.3其他类型付款流程(见附件四)