酒店财务计划管理制度（十二篇）

第1篇 酒店财务计划管理制度

1、结合酒店总经理室对酒店经济活动的安排,计划期内客源、货源、内务价格等变化情况,并作出详细分析和充分估计,以审定、编制财务计划。

2、依据总经理审定的酒店财务计划,按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料,参考部门年初的上报计划,分摊酒店计划指标,下达给各业务部门实施。

3、财务计划分为年度、季度计划:

(1)每年第三季度进行酒店财务内审,每年第四季度各部门向财务部提交用款计划,经综台平衡后,提出每二年的财务收支计划,报酒店总经理室和财务部。

(2)酒店财务部按标准的收支计划,合理安排比例,下达定额指标给各部门。

(3)各业务部门根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标,结合本部门的具体情况,按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。

(4)酒店对各业务部门的计划检查按季进行,全年清算。

4、财务计划内容:

(1)财务部应编制:

流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。

(2)各部门应编制:

①销售部及前台:客源计划(包括外联部分)、 费用计划、营业计划和利润计划等。

②客房部:备品使用计划(含耗用品)、费用计划、设备维修更新及购置计划等。

③餐饮部:营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新及购置计划等。

④商场部:销售计划(分批发与零售)、商品进货计划(分进口商品和出口产品)、利润计划、费用计划、外汇使用计划、流动资金计划、商场装修计划、设备维修及购置计划、印刷品付印计划和费用计划等;

⑤西餐歌舞厅:营业计划、利润计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和设备养护计划等;

⑥采购部:物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等;

⑦旅游部:客源计划、营业计划、利润计划和费用计划等;

⑧管家部:费用计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等;

⑨布草部:费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等;

⑩事务部:职工餐厅收支计划和费用计划等;

11.工程部:燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划等。

(3)总经理室、人事部、财务部、保安部和事务部要编制费用开支计划。

(4)各部所需编报的计划、送财务部汇总呈报。

资金筹集管理制度

1、酒店筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定,可一次或分期筹集。

2、酒店资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当酒店的经营规模扩大时,经总经理室决定,投资者增加投资额也是一种方式。

3、筹集资金的审批权限及规定:

(1)酒店根据需要可用原有的固定资产作抵押,向银行或其他单位借款,借向银行贷款时应通过酒店总经理室批准。 [page]

(2)借款余额不得超过酒店的实收资本,重大项目或借款余额已超过实收资本的20%以上的借款,应单独作出可行性报告报经总经理批准。

4、对各方筹集的资金,应严格按借款合同规定的用途使用,不许挪作他用。

5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理,大额开支一般要事先列入财务计划,并应附有经济效益预测资料。

经费支出管理制度

1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等,必须根据实有人数和实发金额,取得本人签收的凭证列为经费支出,不得以编制定额、预算计划数字列支;

2、购入酒店办公用品和材料,直接列为经费支出,但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。

3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数,以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。

4、拨给所属部门的经费,应按批准的报销数列为经费开支。

5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资,应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出;

6、员工福利费按照规定标准计算提存,直接列为经费支出,并同时将提存从经费存款户转入其他存款户,以后开支时,在其他存款中支付。,

7、购入的固定资产,经验收后列为经费支出,同时记入固定资产和固定资金科目。

8、其他各项费用,均以实际报销的数字列为经费支出。

低值易耗品财务管理制度

1、各部门每月制定低值易耗品采购计划,经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购,财务部根据该部门费用定额审核报销。

2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品,建立卡和账册,卡片一式两份,由采购部门专人保管一份

第2篇 酒店财务和采购规章制度

酒店财务和采购的规章制度(某星级酒店)

一、财务部安全管理规定

 1.认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定,结合财务工作进行定期安全检查,发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。

 2.营业结帐完毕,财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人,锁入专用保险柜,店内务零散点不得存留现金过夜。

 3.总出纳室为财务部重要部位,除专人在内工作外,其他无关人员不得入内。

 4.财务人员去银行取现金、支票等,必须有专车接送,并由保安人员全程护卫,取送款中途不准任何无关人员搭车,未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。

 5.计财部严禁存放私人现金及贵重物品。各种钥匙印章指定专人保管,不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。

 6.各部位营业收入的外汇,要按财务管理规定上缴入库,严禁私自套汇、转让。

 7.出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。总出纳查库时,必须与收款员主管一起进行。保险柜只许用来存放备用金,不许私自放杂物等与工作无关的物品。保险柜钥匙不许丢失,备用钥匙由总出纳保管,查库时备用。

 8.财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙,不得将保险柜密码外传,过节或放假时,要与保安部配合,对保险柜加封。

 二、交际费用管理的有关规定

 为了保证企业的经济效益,加强成本费用管理,降低交际费用开支,酒店对交际费用支出做以下规定:

 1.全月交际费用总额支出不能超过营业总额的1%,,此项由计财部保证。

 2.交际费用指标每月由计财部提出、并由总经理审定后下达到各部门。

3.交际费用分配比例:总经理室按下达指标40%执行,营业部按40%执行,其他部门按20%执行。

 4.交际单的审批权限,由总经理或总经理助理级负责签批。董事会交际单由董事会成员或计财部经理签批。

 5.交际费在使用时必须由本部门填制交际请求单,注明请求交际部门的名称、客人或团体名称、招待日期及招待理由;由本部门经理和经办人签字,呈总经理或授权的总经理助理批示后方可使用。

 6.各部门交际费需要在商场部和美容室使用时,必须由总经理签批后方可使用。

 7.交际用餐标准可由总经理根据酒店及所在地的实际情况确定,特殊情况由总经理批准。

 8.各部门要严格按照规定交际程序办事,如违反上述程序在餐厅用餐或在商场购物,餐厅、商场人员及财务收银员有权制正用餐及转帐,一经发现在交际费使用上弄虚作假,要严肃处理。

 9.执行交际费节约奖励办法:各部门按财务部下达的交际指标所剩节约额,按5%提取奖励金。

 三、关于废品处理的规定

 为了加强酒店对物资的统一管理,维护酒店的利益,现对各部门废品的处理及报废物品处理做出如下规定:

 1.酒店所有的报损设备、家具、软片、各种废品的处理,全部统一由财务部负责。

 2.各部门破损的设备、家具、软片等,本着修旧的原则,由各部门统一放在工程部指定的房内,由工程部负责维修。如经过鉴定不能维修的,由财务部统一处理(有关部门配合)。

 3.对各种包装物(易拉罐、纸箱、报纸、画报)等废品,各部门选派一名员工专门负责,要处理的废品必须有部门盖章的出门证(由财务部统一印制)财务部选派一名员工专门负责处理废品的工作,并加盖财务章方可出门,否则,保安部不允许任何物品或废品出门。

 4.处理废品的时间为每周三、五下午2点~4点。

 5.处理废品,财务部和各部选派的员工一起处理,所得款项,其中50%留有关部门使用,50%留财务部。

6.保安部必须严格把关,决不允许没有任何正当手续的人自行出门处理废品,任何个人不得私自处理废品,否则,按违纪处理。

 7.上述由财务部经理负责统筹、协商、监督执行。

第3篇 酒店财务部工作考核制度

酒店财务部工作考核制度(一分为rmb5元)

一、奖励标准

1.拾金不昧者奖2分;

2.检举揭发不良行为者奖4分;

3.爱护公物、节约不浪费者奖2分;

4.团结同事,尊重上司发扬酒店文化突出者奖4分;

5.发现事故苗头,及时采取措施,防止重大事故发生者奖10分;

6.工作卓越,受到口头或书面表场者奖2分;

7.在管理,服务,工作质量等方面有创新或在成本控制方面有突出贡献者奖励10分;

8.提出合理化建议对酒店经营,管理有突出贡献者或为酒店赢得声誉者奖10分;

9.为宾客提供最佳服务,工作积极热心,受到宾客表场者奖2分;

10.在服务接待过程中,服务(工作)态度好,创造了良好企业形象者奖2分;

11.完成本职工作杰出榜样奖10分;

12.具有良好的社会道德,为保护国家、公民及酒店顾客生命财产、见义勇为者奖10分。

二、财务部量化标准

1.上班未提前15分钟到岗参加班前会者扣2分;

2.上下班不打卡扣2分,代人打卡对方各扣10分;

3.上下班不穿工衣、工鞋、袜、不戴工牌,仪表不达要求者扣2分;

4.工作岗位卫生不合格者扣2分;

5.迟到、早退、以到岗时为准,一次扣2分,超过30分钟作为旷工一天处理并作书面警告;

6.上班时间看报、吃零食、聊天、听音乐、看电视、干私话、打私人电话或公话私打一次扣3分;

7.工作不主动、消极怠工扣3分;对客服务不主动、不热情,引起客人投诉者扣4分,重犯双倍处罚;

8.上班前酗酒扣5分;

9.吃食酒店或客人食品或饮料扣5分;

10.严禁偷吃、偷拿酒店物品,违者按销售价格的10倍罚款,并作行政处分;

11.交班不填写工作记录或交班不清者扣2分;

12.因工作入房不敲门,不报明身份者扣2分;

13.因工作需要,必须加班时,无故推辞扣4分;

14.工作时间不讲普通话扣2分;

15.上班时间在禁烟区吸烟扣2分;

16.个人卫生差者(妇女不化妆,长指甲,长发过肩,涂指甲油、浓妆;男:长发,指甲过长,留胡须,有异味)扣4分;

17.上班时间不在指定工作岗位,擅自离岗,下班在酒店营业区内闲游扣4分;

18.上班时间未按规定佩带工号牌或擅自调换更衣柜扣2分;

19.上班时大声说话,喧哗,远距离喊人扣2分;

20.非工作需要穿酒店制服外出,一次扣2分;

21.见到客人或上司不主动打招呼,问候扣2分;

22.本部门所有物品,未经部长级以上领导批准,擅自外借一次扣5分,造成损坏应按原价赔偿;

23.未及时报出当日出具的各种报表的责任人,一次扣5分;

24.未按规定认真填写各类证、帐、报表及财务处理内容,一处错误扣2分;

25.利用职务之便向他人索取钱财者处以原数额5倍罚款,并作行政处分;

26.事假必须24小时前申请并报部长级以上说明原因,批准生效方可,否则当旷工处理,严禁电话请假;

27.病假一律要有当地医院病假单,否则作旷工处理;

28.上班不服从上级工作安排,工作消极,顶撞上级一次扣5分并书面警告;

29.未经上级批准,擅自调班,调休,当班者作旷工处理,替班者扣4分;

30.休假期满,不按时返回者,三天内作旷工,过三天者自动离职处理;

31.工作中弄虚作假者扣10分,并作行政处理;

32.破坏、损坏公物(照价赔偿以外)扣4分并作行政处理;

33.未经客人同意,随便翻动客人物品,扣4分并作行政处理;

34.因工作失误造成客人投诉或与客人发生争吵,根据不同程度扣10分或扣效益工资,并作行政处理;

35.处理事情独断专行,不请示汇报而造成严重后果者扣10分;

36.私自使用客人物品,将酒店物品擅自拿出酒店外(除有经理级以上批条外)根据价值10倍罚款,轻则扣10分或扣效益工资,重则作行政处理;

37.私自收受回扣扣20分,并作行政处理;

38.私卖不属于酒店的商品及物品物料的,一经查出,追究当事人及部门经理责任,并按所持商品及物品的价值处以十倍罚款,重犯者开除;

39.拒绝酒店经理授权的有关人员的检查扣6分并作行政处理;

40.因工作失误造成酒店财物损失,短缺,原价赔偿外并作行政处理;

41.拾到客人物品,不上交或不作正常遗留物品手续者扣10分并作行政处罚;

42.私自兑换外币扣20分,并记书面警告一次,情节严重者给予处分;

43.在酒店惹事生非者,轻者扣20分,重则开除;

44.当值时睡觉扣10分并书面警告;

45.变相出售商品给客人扣10分并行政处分;

46.搬弄是非,诽谤他人,影响团结,影响他人声誉,视情节轻重扣10分,重则行政处分;

47.违反操作规程,造成损失,除赔偿外并重扣20分;

48.利用客人资料敲诈客人钱财者立即开除;

49.侮辱、谩骂、恐吓他人,与客人吵架立即开除;

50.偷盗酒店或客人、员工财物者立即开除;

51.携带或收藏违禁品如枪械、利器、毒品及炸药等立即开除;

52.泄露酒店机密资料,损害酒店利益立即开除;

53.向客人索取小费,物品或其他报酬,立即开除;

54.玩忽职守,违反操作规程,造成严重后果,立即开除;

55.经常违反酒店规定,屡教不改立即开除;

56.不按财务制度规定,擅自截流、挪用营业款者,追回损失,立即开除,情节严重者交司法机关处理;

57.伪造单据、文件、意图行骗,以取得金钱上的利益,立即开除;

58.连续旷工三天或一月内累计二次旷工,作自动离职或开除处分。

三、收银员量化标准(在遵守财务部及所在营业部门量化标准的同时,附加以下几条)

1.未按规定唱收唱付,找钱时扔、摔、放、甩者违者

扣5分;

2.对客人服务不主动,不热情,受客人投诉扣除5分,并书面警告;

3.不服从上级工作安排,顶撞上级一次扣5分,情节严重者作行政处分;

4.因工作失误造成经济损失者,负责全额赔偿。若属于责任事故者扣10分;

5.收半日租金或全日租金而不计入营业收入,违者重扣20分;

6.未按规定办理交接手续上岗和离岗者扣5分;

7.未按规定流程结帐者扣3分;

8.未按规定程序投币者扣5分;

9.因工作进入客房不敲门,不报明身份者扣2分;

10.敲门不用手指,而用其它物品扣4分;

11.站立时依靠其他物体,接电话时背向客人或有不雅动作扣4分;

12.输入客人资料与登记单内容不符扣2分;

13.受理客人特殊要求而不检查落实扣5分;

14.未在规定时间内办理客人住店、离店等手续者各扣1分;

15.接到客人消费情况发生变化的通知时,未及时更改电脑资料者扣5分;造成失误者全额赔偿,并记书面警告一次;

16.未经允许泄露客人资料,给客人造成不便者扣20分,情节严重者作行政处分;

四、仓管人员量化标准:(在遵守财务部量化标准的同时,附加以下几条)

1.在库内吸烟、动用明火、会客及使用大功率电器者扣10分;

2.各类鲜货、蔬菜等到货时,未按规定清点、过称、记录者扣5分;

3.入库商品出现因验收疏忽导致商品不合格者扣10分,并作行政处分;

4.仓库物资摆放零乱者扣5分;

5.未按规定挂放登记货品卡者扣5分;

6.出入库物品未及时登记库存商品明细帐者扣5分;

7.库内物吕未遵循'先进先出'而导致霉变、过期等扣20分;

8.偷吃库内食品者扣5分;

9.因工作失职导致库存物质的短缺扣20分,情节严重者作行政处分;

10.违反仓库发货制度,先出货后补办手续及白条抵库,扣10分;

11.未按规定做好盘点前的准备工作扣5分;

12.未按规定做好盘点前的准备工作扣5分;

13.盘点前未将本月入库和发出的商品数量全部入帐者扣5分;

14.离开仓库时,未按规定进行防火安全检查者扣5分;

15.库存物品必须做到物卡、帐卡、帐帐相符,违者扣2分;

16.未经批准,私自允许非本岗当班人员进入仓库者扣5分;

17.未经允许私自使用、借用库内商品者扣10分;

18.因失职导致库存遗失或损坏者扣10分,并按原价赔偿;

第4篇 酒店财务管理制度一

总 则

1、为了规范“xxx”酒楼的财务行为,加强财务管理,特制定本制度。

2、本制度适用于“xxx”餐饮连锁有限公司。

3、酒楼的财务行为,应遵守国家的法律法规和本制度,并接受董事会的检查和监督。

4、酒楼应当建立健全财务核算体系,完善内部经济责任制,提高经济效益,做好财务管理基础工作。

5、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责,做好财务计划、 控制、监督、预算、分析和考核工作。

财务会计岗位职责

1、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。

2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理,积极参与酒楼经营管理工作。

3、按照国家税法规定按期报税,诚信纳税,协调好企税关系。

4、加强酒楼财物管理,定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查,保证账实相符。

5、坚持原则,严格按规定开支酒楼费用,认真审核原始单据,把好费用报销关,有权对不真实、不合法的票据不予报销;对于员工辞职或调动,须见员工离职表中库管员的签字。

6、加强成本管理,严格控制采购成本和生产加工成本,有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。

7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表,并进行财务分析,做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。

8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料,负责对财会资料和文件进行归档管理,不得外借和泄露公司商业秘密.

9、有权对酒楼所有人员违反财经制度的行为进行制止;有权对给酒楼造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。

10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会,有义务向总经理提供相关资料和数据,但财务资料不能提出财务室。

11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。

12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。

第5篇 酒店资产管理财务管理制度

酒店财务管理制度之资产管理

一、酒店资产管理的重点为货币资产(库存现金、银行存款)、债权资产(各种应收帐款和预付帐款)、存量资产(存货和固定资产)等。

二、货币资产管理:

1、酒店现金结算限额(采购借款除外)为人民币5,000.00元。凡超出国家《现金管理条例》规定的现金支付范围或现金结算限额的均不得支付现金,特殊情况下须报总经办审批;

2、酒店现金收入应于次日送存银行,不得坐支现金。确因业务需要坐支时,须经财务总监审核签认后报总经办审批;

3、酒店收到现金(含银行支票),必须开具票据,严禁无凭据收款。

4、酒店银行帐户只供酒店经营业务收支结算使用,严禁外借或为他人套取银行现金,特殊情况下须报总经办审批;

5、酒店对其在银行留存印鉴的印章实行分管,出纳员负责财务专用章的保管,会计经理负责酒店法定代表人私章的保管。相关保管人对所盖印章的票据用途和金额负责。

三、债权资产管理:

1、为加快资金回收,防止发生坏帐,加强酒店各种应收帐款的管理,每年年末或根据实际需要,财务部须核对应收款,向欠款单位发出《欠款确认函》(见附件二),经对方签名盖章确认后予以存档并按《欠款确认函》的规定时间催收;

2、对确实无法按时收回或无法收回的债权,由财务部提出处理建议,报总经办审批。

四、存量资产管理:

1、酒店固定资产分七类,折旧年限具体为:

1)房屋建筑物20年

2)机器设备10年

3)运输工具5年

4)通讯设备5年

5)电子、电器设备5年

6)办公家私5年

7)其他固定资产5年

2、固定资产预计净残值为10%;

3、酒店固定资产管理按照酒店《固定资产管理制度》执行;

4、酒店存货分为低值易耗品和仓库库存物资,其中低值易耗品的管理按照酒店《低值易耗品管理制度》执行。库存物资的管理按照酒店《仓库管理制度》执行;

5、酒店特设闲置资产仓,由财务部资产管理员对酒店备用、闲置、报废、报损的固定资产、低值易耗品进行专门管理,以达到提高资产使用价值的目的。闲置资产(含报废、报损)的管理按酒店《闲置资产仓管理规定》执行。

第6篇 酒店财务管理制度总则

酒店财务管理制度总则

一、为规范酒店财务管理，真实、全面、及时地反映酒店的各项经济活动，发挥财务监督作用，增收节支，提高酒店经济效益，特制定本制度。

二、酒店设财务部(下设会计部、成本部、收银部)，承担酒店经营收支、会计核算和财务管理等工作，直接对总经理办公室(下称总经办)负责。

三、酒店财务人员须认真执行国家各项财经纪律和有关规定，如实反映和有效监控各项经济业务及活动。

四、酒店对会计人员实行持证(会计证)上岗制。

第7篇 酒店评估与审计财务管理制度

酒店财务管理制度之评估与审计

一、酒店根据业务需要，可委托专业评估机构进行资产评估，聘请会计师事务所进行年度财务报表审计或专项审计。

二、根据业务性质，评估或审计单位的选择，由酒店财务部与集团公司财务部协商后予以确定。

三、财务部须配合经确定的评估或审计单位开展评估或审计工作。

四、评估或审计单位出具的评估或审计报告，须由财务部报送总经办审阅后，返回存档。

第8篇 星级酒店财务计划管理制度

四星级酒店财务计划管理制度

(一)财务计划管理是酒店计划预算管理的一个主要组成部分。通过编制财务计划来规划和控制酒店的经营活动,促使酒店各部门在经营管理中努力工作、合作竞争,提高经济效益,从而达到或超过预定的经济指标。

(二)酒店财务计划的制定,主要根据上级主管部门对酒店经营活动的要求,在对市场和酒店经营情况分析的基础上,由总经理挂帅,财务部经理主要负责,各部门经理共同配合,经反复研究而完成,批准后实施。

(三)酒店财务计划主要包括经营计划、资本性支出计划、主要依据客源市场行情及价格等方面的变化、当所酒店经营收支的水平、物价上的指数、明年酒店经营情况以及结合上级主管部门的要求进行编制。

第9篇 酒店低值易耗品财务管理制度3

酒店低值易耗品财务管理制度(三)

低值易耗品财务管理制度

1、各部门每月制定低值易耗品采购计划,经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购,财务部根据该部门费用定额审核报销。

2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品,建立卡和账册,卡片一式两份,由采购部门专人保管一份,使用部门专人保管一份,财务部登记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字才能生效。

3、对损坏和丢失的低值易耗品,应分清责任,属工作差错的要由责任人填写报废单,部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿,属有意破坏或丢失的要罚款处理。

4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点,并写出盈亏报告及原因,由有关部门负责人审核,凭此报销或入账。

家具、用具财务管理制度

1、要按年分季编报家具、用具的购进计划,由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划,报财务部审查并提出意见后报总经理批准。

2、家具、用具的购进成本,包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后,作出账务处理,在“营业费用-低值易耗品”科目入账。

3、领用家具、用具必须列表登记,领用部门或个人应负保管责任,同时必须做好日常修理工作。

4、修理家具、用具所用的开支,以“营业费用-修理费”列支。

5、家具、用具因磨损而失去使用价值时,经批准可办理报废。报废的家具出售时,其售出残值作“营业收入”处理。

6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因,向部门经理报告,转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损,由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。

7、家具、用具发生溢余或短缺,应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户,查明原因,并分别不同情况审批后,转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。

酒店资产管理应该建立健全资产管理流程,明确责任,重视核算,强化考核,充分发挥固定资产的作用,我们认为应从以下方面入手。

第10篇 某酒店财务成本管理制度

财务成本管理培训讲义

一、什么是企业:以盈利为目的的经济组织。

正是因为企业是盈利为目的,所以企业从成立的那一天起,就面临着激烈的市场竞争,始终处于生存、倒闭、发展、萎缩的矛盾之中,企业管理的首要任务是生存,只有生存才能获利,企业管理的目标“生存、发展、获利”(过程和一个人一样)

企业生存的基础是市场,要占领市场就必须要有独特的经营方式,不断创新,以优质的服务占领市场,同时在合理的前提下不断降低成本,减少支出,提高企业竞争能力。

二、企业成立的过程(选型)

(1)筹资(2)投资(3)资金运作即经营活动(4)资金分配

(一)筹资:筹措资金。

(二)投资:预测、法例、预算、控制、分析。

例:餐饮业:朝阳产生、品牌优势、成功的管理经验、本土化(入乡随俗)

(三)资金运作(生产经营,钱—物—钱)

(四)资金分配(利润分配)

三、财务在企业经营中的作用:

(1)财务的两大技能(核算、监督)

(一)核算:就是利用专业的,科学的,计算方法,为企业作好经营分析。

(二)通过核算,提供分析,监督财产完状况及作用状况。

四、成本管理

(1)为什么要加强企业成本管理,成本管理是企业竞争能力的表现,是增加利润的根本途径,其抵御内外压力,求得生存的保障,是企业发展的基础。

(2)成本的概念,成本一词被人们广泛使用,即使在同一领域中,同一个企业同一个人身上成本的概念,都是在不断变化的,例:后厨主管,厅面的主管,单店的经理,昆明公司经理(火、中)、整休,云贵公司,所以要定义成本,首先要定义收入,成本配比原则的情况下,成本的概念都正确。

(3)成本的特征:

(一)资源的耗费

(二)是以货币计算的耗费

(三)是特定对点的耗费

(四)是正常经营活动的耗费

(4)成本管理是企业管理者在满足客户需要的前提下,在控制成本与降低成本的过程中所系取的一切手段,目的是以最低的成本达到预先规定的质量、数量与其他要求。

(5)成本管理的目的可分为降低、控制两种。

(一)控制是指在核定指标下的管理

(二)降低、务析会因,系取措施,合理降低。

(6) 控制系统的组成

(一)组织系统

(二)信息系统

(三)考核

(四)奖励

(7)成本控制原则

(一)经济原则:指推行成本控制而发生的成本,不应超过因缺少控制而丧失的经济利益。

(二)因地制宜:控制系统要适合企业自身的特点,不可照搬。

(三)会员参加:任何成本都是人的某种作出的结果,只能由参与或者有权干预治功的人来控制,不能指望局外人来控制,任何成本控制方法,其本质就是要设法影响执行作业的人,让他们自发地进行自我控制,所以每一位员工都负有成本责任成本控制是全体员工的共同任务,只有通过全体员工的共同努力才能完成。

成本控制对员工的要求:具有控制成本的愿望和控制成本的意识,养成节约成本的习惯,关心成本控制的结果,理解成本控制的意义,有效控制成本的关键是调动员工的积极性,主观能动性。

每个人都不希望别人来控制自己,大家在领取奖金时总春风得意,笑容满面,似乎忘记了奖金的产生过程,这其中有多少辛酸苦辩,有多少矛盾产生,没有想起奖金是在监督下完成的,严格控制不是一件令人愉快的事,不论是主管经理、员工都是如此,但控制在任何时候都是必须的。

(8)成本控制要注意如下几个问题:

(一)有客观、准确、适用的控制标准。

(二)鼓励参与制定标准

(三)让员工了解企业的困难和实际情况

(四)建立适当的奖励措施

(五)冷静地处理成本超支和过失

(9)在分析成本不利差异时,应寻求解决为准,而不是找“罪犯”。

五、领导推动原则

成本控制对企业领导的要求是:

(1)重视并全力支持成本控制

(2)具有完成成本目标的决心、信心

(3)具有实事求是的精神

(4)以身作则

六、成本降低

(1)成本降低与成本控制的区别

(一)控制以完成限额为目标,降低则以最小化为目标

(二)控制仅限于有指标的项目,降低则指全部

(三)控制是在执行过程中努力实现目标,降低则包括,预处、决策、调整

(四)控制文称绝对控制,降低,称相对控制

(2)降低的原则

(一)以顾客为中心

(二)科学分析生产过程

(三)主要目标是降低单位成本

(四)靠自身力量、降低成本、不能从顾客

(五)要持续降低

(3) 降低的主要途径

(一)开发新产品,改变成本结构

(二)采用新的设备、工艺、材料

(三)开展成本管理

(四)改进员工的思想意识,提高技术水平

七、成本分类

(一)按经济性质分为:材料、动力、工资、折旧、税金等

(二)按用途分:生产成本、销售成本、管理成本。

(三)按成本习性分为:固定成本、变动成本、半变动成本

注:固定成本:房租,要采取合理的措施,降低单位固定成本,可以降低。

变动成本:水、电、汽要尽量合理降低。

半变动成本:工资,要适量运用,以期达到最佳平衡。

第11篇 sa酒店财务管理制度

财务涉及公司的每一个部门,所以对于公司的各各部门都需要根据财务的要求合理规范制度,下面是企业管理网整理的酒店财务管理制度,仅供参考。

一、总原则

1.司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发,相互协作。

2.司各生产经营部门必须相互衔接,各负其责。

3.须做到钱账分管,账物分管,手续齐全。

4.手每项业务必须签字,“签字”就是牵制。

二、材料采购制度

1.材料库存既保证生产需要,又无积压,采购费用小。

2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。

3.采购部门根据申请打订单(三份),送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。

4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。

5.材料进入公司以后,仓库必及时清点数量,质量管理部门验收质量合格后,仓库填制入库单有关人员签字送财务部门,仓管人员及时登记入账。

6.供应商必须提供请款单、发票、我司订单,经财务部门审核、经理审批,才可付款。

三、销售业务制度

1.销售业务人员必须详细登记客户资料。

2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。

3.客户需增值税发票必须签订正式合同,并留财务部门存档。

4.业务人员必须根据客户订单确定生产,如样品需有客户签字办单或订单。

5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批,并留财务部门存档。

6.业务人员必须负责客户全套服务,包括客户对产品的要求,送还货期,货款追回。

7.产品生产完成后立即打送货单。

8.发货时必须由发货人在送货单上签字,并由各户签字。

四、现金管理制度

1.现金管理必须遵循钱账分管,钱票分管原则,会计管账票,出纳管钱。

2.每项现金收入必须由会计开据票据,出纳收现,并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。

3.现金收款票据必须设置多联,客户、会计、出纳、经办人分别一联,以便核对。

4.出纳必须确保现金的安全,防止遗失、偷窃。

5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。

6.出纳必须即时登记现金日记账,核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符,做到日清日结束。

7.出纳不得擅自借款给员工,借款必须有总经理批准签字,并不得超过规定限额。

8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款,做到账账相符、账实相符。

五、成本控制制度

1.各生产员工必须有很强的成本意识,不断提高自己的生产技术水平,节约材料,提高速度,保证产品质量。

2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划,材料耗用定额,费用标准。

3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收,清点数量,检查质量,如有数量和质量问题,及时通知采购部门和供应商。

4.材料入库及时由保管人员填制验收单,验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名,一份三联,及时送财务、采购部门,以便核对。

5.车间生产需材料必须填制领料单,并有生产和仓库部门同时签名,并报财务部门。

6.领料单一份三联,财务部、生产部、仓库各一联。

7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式账户,月底抽查材料实物与账存是否相符。

8.财务部门必须建立材料数量金额式二级账控制,修理配件零星物料建立金额式二级账控制,修理配件零星物料仓库可以以表代账,月底必须同仓库账核对相符。

9.生产员工按定额用料,超过定额必须查明原因,属于主观因素,责任人必须承担责任;属客观素调整定额。

10.生产员工必须完成规定工作量才算加班,计加班工资,未完成规定工作量加班,不计加班工资。

11.员工必须有产品质量意识,由于主观因素,使产品质量未能达客户要求,造成损失,由员工承担责任。

12.生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养,并以记录。

财务管理规章制度

第12篇 酒店财务会计档案管理财务管理制度

酒店财务管理制度之财务会计档案管理

一、酒店财务会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料;

二、会计经理每年对酒店财务会计档案按种类、分年度装订成册,并在封面上记载档案内容、时间、页数、编号予以归档;

三、财务会计档案须按国家《会计档案管理制度》的规定时间进行保管。

四、财务会计档案未经总经办批准不得外借,内部借阅须经财务总监批准并办理相关借阅登记手续。

五、财务部的管理人员因工作变动,需办理档案移交手续,监交人、移交人和接收人须在移交清单(册)上签认。

六、财务会计档案保管期满需销毁时,会计经理须提交书面销毁意见及需销毁的会计档案清册,经财务总监审核,呈报总经办批准后执行。销毁时,由会计经理与总经办指定人员共同销毁,并在销毁清册上签名及加盖公章。