别写“根据制度执行”,写你亲手点的哪个按钮、填的哪张表、核对的哪三栏数据。结转前看库存商品明细账余额是否为正,结转后看主营业务成本和存货跌价准备变动是否匹配。过程写清楚时间节点,比如月末关账前两小时开始跑单,跑完立刻导出试算平衡表。