现金日记账不是流水贴,是动态对账线。日期、摘要、收入、支出、余额五栏必须环环咬死,摘要写成谁、为什么、哪笔钱,别写收到货款这种空壳话。余额当天算完马上核对库存现金,差一分钱都得标红查源头。银行取现和备用金拨付要单列行,不能混在日常收付里糊弄。最怕你把三笔收款挤一栏写成合计数,那等于自己埋雷。