流程不是按时间顺序报菜名。挑三个关键卡点:原始单据怎么筛、凭证怎么搭逻辑、账簿怎么呼应业务节点。每个环节写你盯住的细节,比如发票真伪怎么验、附件缺哪类就卡住、借贷方向怎么反推业务实质。流程得有你这个人在线。