现金日记账不是流水账,是带逻辑的痕迹链。日期、凭证号、摘要三样必须咬死对得上,摘要别写收到货款这种虚话,写收XX公司2023年8月货款,一笔一清。余额栏当天结清,别拖到第二天。摘要里藏业务动作,比如付水电费要写明缴8月电费、银行扣款凭据号附后。最怕你把银行回单号漏了,查起来像找针。