小企业资金管理制度（十二篇）

第1篇 小企业资金管理制度

小企业的资金管理制度

一、基本制度

1、开立两个账户,基本户用来付款,一般户用来收款。建立健全现金日记账、银行存款日记账,建议使用网银。每天发生的现金和银行存款收支业务做到日清日结,及时核对,保证账实相符。

2、严格审核现金收付凭证,严格执行现金等管理制度,不得坐支现金,不用白条抵库。

二、现金管理制度

1、所有现金收支专人(出纳)负责。

2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记现金日记账(流水账),每天结出余额并核对实存。做到日清日结,账实相符。

3、库存现金超过一定数额(建议5000元,且是收入额)时必须存入银行(一般户)。

4、出纳收取销售现金时,须立即登记现金日记账并开具一式至少两联的销售单据,一联销售留存,一联会计处理。经手人一定要有经手依据。

5、任何现金支出必须按相关程序审批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经相关人员(如总经理)签字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销(详见差旅费报销规定)。

三、支票和网银管理制度

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。并建立支票登记备查簿(包括支出和收取支票两本)。

2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记银行存款日记账(流水账),结出余额,每天登录网银核对银行存款实存。作到日清日结,账实相符。

3、出纳收取支票时,须立即开具一式至少三联的收据,缴款人、出纳、会计各留存一联。

4、支票的使用或网上付款必须事前按相关程序审批(详见支出审批制度)。所开出支票必须封填收款单位名称。支出支票时,由领取人在支票头上签收签字认可,并及时登记支票备查簿。

5、基本户余额不足时,申请按支出预算从一般户转过来(建议半月一次)。

四、印鉴的保管

1、银行印鉴原则上必须分人保管。财务专用章和法人印鉴分别派其他专人和出纳负责保管。

五、现金、银行存款的盘查

1、出纳至少每半月应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编制“半月报表”,并对由出纳保管的库存现金,指定人员于每半月终了进行定期对账盘查,其他时间进行不定期抽查。

2、会计根据实际情况做好每月现金与银行存款的帐务处理及其他帐务处理。

六、支出审批制度

购买日常办公用品、固定资产、办公家具等、会务费、差旅费、工资与奖金等任何支出都要相应审批。为简化支出审批手续,提高效率,负责人可适当将其权限或部份权限,以文字性形式,授权给指定专人。

七、差旅费报销规定

报销人持原始凭证签字,报负责人、会计签字认可,交会计报销。

第2篇 x小企业会计制度科目

财政部关于印发《小企业会计制度》的通知

总说明

科目表

资产类

(一)资产类

11001 现金

21002 银行存款

31009 其他货币资金

100901 外埠存款

100902 银行本票存款

100903 银行汇票存款

100904 信用卡存款

100905 信用证保证金存款

100906 存出投资款

4 1101 短期投资

110101 股票

110102 债券

110103 基金

110110 其他

5 1102 短期投资跌价准备

6 1111 应收票据

7 1121 应收股息

8 1131 应收账款

9 1133 其他应收款

10 1141 坏账准备

11 1201 在途物资

12 1211 材料

13 1231 低值易耗品

14 1243 库存商品

15 1244 商品进销差价

16 1251 委托加工物资

17 1261 委托代销商品

18 1281 存货跌价准备

19 1301 待摊费用

20 1401 长期股权投资

140101 股票投资

140102 其他股权投资

21 1402 长期债权投资

140201 债券投资

140202 其他债权投资

22 1501 固定资产

23 1502 累计折旧

24 1601 工程物资

25 1603 在建工程

160301 建筑工程

160302 安装工程

160303 技术改造工程

160304 其他支出

26 1701 固定资产清理

27 1801 无形资产

28 1901 长期待摊费用

负债类

292101 短期借款

302111 应付票据

312121 应付账款

322151 应付工资

332153 应付福利费

342161 应付利润

35 2171 应交税金

217101 应交增值税

进项税额

已交税金

减免税款

出口抵减内销产品应纳税额

转出未交增值税

销项税额

出口退税

进项税额转出

转出多交增值税

217102 未交增值税

217103 应交营业税

217104 应交消费税

217105 应交资源税

217106 应交所得税

217107 应交土地增值税

217108 应交城市维护建设税

217109 应交房产税

217110 应交土地使用税

217111 应交车船使用税

217112 应交个人所得税

36 2176 其他应交款

37 2181 其他应付款

38 2191 预提费用

39 2201 待转资产价值 220101 接受捐赠货币性资产价值

220102 接受捐赠非货币性资产价值

40 2301 长期借款

41 2321 长期应付款

所有者权益类

42 3101 实收资本

43 3111 资本公积

311101 资本溢价

311102 接受捐赠非现金资产准备

311106 外币资本折算差额

311107 其他资本公积

44 3121 盈余公积

312101 法定盈余公积

312102 任意盈余公积

312103 法定公益金

453131 本年利润

463141 利润分配

314101 其他转入

314102 提取法定盈余公积

314103 提取法定公益金

314109 提取任意盈余公积

314110 应付利润

314111 转作资本的利润

314115 未分配利润

成本损益类

47 4101 生产成本

410101 基本生产成本

410102 辅助生产成本

48 4105 制造费用

(五)损益类

49 5101 主营业务收入

505102 其他业务收入

515201 投资收益

52 5301 营业外收入

53 5401 主营业务成本

54 5402 主营业务税金及附加

55 5405 其他业务支出

56 5501 营业费用

57 5502 管理费用

58 5503 财务费用

59 5601 营业外支出

60 5701 所得税

附注

小企业可以根据实际需要,对上述科目作必要的增减或合并:

1. 采用计划成本进行材料日常核算的小企业,可以增设“物资采购”和“材料成本差异”科目。

2. 预收款项和预付款项较多的小企业,可设置“预收账款”和“预付账款”科目。

3. 低值易耗品较少的小企业,可以将其并入“材料”科目。

4. 小企业内部各部门周转使用的备用金,可以增设“备用金”科目。

5. 小企业接受其他单位委托代销商品,可以增设“受托代销商品”、“代销商品款”科目。

6. 小企业根据自身的规模和管理等要求,可以将“生产成本”、“制造费用”科目合并为“生产费用”科目,并设置相关的明细科目。

7. 对外提供劳务较多的小企业,可以增设“劳务成本”科目核算所提供劳务的成本。

第3篇 某小型企业行政管理制度

大型企业和小型企业,在企业运营,行政事务管理等方面都有着不同的模式及管理制度。以下整理了详细的小型企业行政管理制度的范本,可供参考。

(一)总则

第一条为加强公司行政事务管理,理顺公司内部关系,使各项管理标准化、制度化,提高办事效率,特制定本规定。

第二条本规定所指行政事务包括档案管理、印鉴管理、公文打印管理、办公及劳保用品管理、库房管理、报刊及邮发管理等。

(二)档案管理

第三条归档范围:

公司的规划、年度计划、统计资料、科学技术、财务审计、劳动工资、经营情况、人事档案、会议记录、决议、决定、委任书、协议、合同、项目方案、通告、通知等具有参考价值的文件材料。

第四条档案管理要指定专人负责,明确责任,保证原始资料及单据齐全完整,密级档案必须保证安全。

第五条档案的借阅与索取:

1.总经理、副总经理、总经理办公室主任借阅非密级档案可通过档案管理人员办理借阅手续,直接提档;

2.公司其他人员需借阅档案时,要经主管副总经理批准,并办理借阅手续;

3.借阅档案必须爱护,保持整洁,严禁涂改,注意安全和保密,严禁擅自翻印、抄录、转借、遗失,如确属工作需要摘录和复制,凡属密级档案,必须由总经理批准方可摘录和复制,一般内部档原因总经理办公室主任批准方可摘录和复制。

第六条档案的销毁:

1.任何组织或个人非经允许无权随意销毁公司档案材料;

2.若按规定需要销毁时,凡属密级档案须经总经理批准后方可销毁,一般内部档案,须经公司办公室主任批准后方可销毁。

3.经批准销毁的公司档案。档案人员要认真填写、编制销毁清单,由专人监督销毁。(三)印鉴管理

第七条公司印鉴由总经理办公室主任负责保管。

第八条公司印鉴的使用一律由主管副总经理签字许可后管理印鉴人方可盖章,如违反此项规定造成的后果由直接责任人员负责。

第九条公司所有需要盖印鉴的介绍信、说明及对外开出的任何公文,应统一编号登记,以备查询,存档。

第十条公司一般不允许开具空白介绍信,证明如因工作需要或其它特殊情况确需开具时,必须经主管副总经理签字批条方可开出,持空白介绍信外出工作回来必须向公司汇报其介绍信的用途,未使用的必须交回。

第十一条盖章后出现的意外情况由批准人负责。

(四)公文打印管理

第十二条公司公文的打印工作由总经理办公室负责。

第十三条各部室打印的公文或其他资料须经本部门负责人签字,交电脑部打印,按价计费。

第十四条公司各部、室所有打印公文、文件,必须一式三份,交总经理办公室留底存档。

(五)办公及劳保用品的管理

第十五条办公用品的购发:

1.每月月底前,各部、室负责人将该部门所需要的办公用品制定计划提交总经理办公室;

2.总经理办公室指定专人制定每月办公用品计划及预算;经主管副总经理审批后负责将办公用品购回,根据实际工作需要有计划的分发给各个部、室。由部室主任签字领回;

3.除正常配给的办公用品外,若还需用其它用品的须经总经理办公室主任批准方可领用;

4.公司新聘工作人员的办公用品,办公室根据部室负责人提供的名单和用品清单,负责为其配齐,以保证新聘人员的正常工作;

5.负责购发办公用品的人员要做到办公用品齐全、品种对路、量足质优、库存合理、开支适当、用品保管好;

6.负责购发办公用品的人员要建立帐本,办好入库、出库手续。出库一定要由领取人员签字;

7.办公室用品管理一定要做到文明、清洁、注意安全、防火、防盗、严格按照规章制度办事,不允许非工作人员进入库房。

第十六条劳保用品的购发:

劳保用品的配给,由总经理办公室根据各部、室的实际工作需要统一购买、统一发放。

(六)库房管理

第十七条库房物资的存放必须按分类、品种、规格、型号分别建立帐卡。

第十八条采购人员购入的物品必须附有合格证及入库单,收票时要当面点清数目,检查包装是否完好,如发现短缺或损坏,应立即拆包清点数目,如发现实物与入库单数量、规格不符时,库房保管员应向交货人提出并通知有关负责人。

第十九条物资入库后,应当日填写帐卡。

第二十条严格执行出入库手续,物资出库必须填写出库单,经公司办公室主任批准后方可出库。

第二十一条库房物资一般不可外借,特殊情况须由总经理或副总经理批准,办理外借手续。

第二十二条严格管理帐单资料,所有帐册、帐单要填写整洁、清楚、计算准确,不得随意涂改。

第二十三条库房内严禁吸烟,禁止无关工作人员入内,库内必须配备消防设施,做到防火、防盗、防潮

(七)报刊及邮发管理

第二十四条报刊管理人员每半年按照公司的要求作出订阅报刊计划及预算,负责办理有关订阅手续。

第二十五条报刊管理人员每日负责将报刊取回并进行处理、分类、登记,并分别送到有关部门。有关部门处理后,一周内交回办公室由报刊管理人员统一保管、存档备查。第二十六条任何人不得随意将报刊挪作他用,若需处理,需经总经理办公室主任批准。

(八)附则

第二十七条公司办公室负责为各部室邮发信件、邮件。

(一)私人信件,一律实行自费,贴足邮票,交办公室或自己送往邮局。

(二)所有公发信件、邮件一律不封口,由收发员登记,统一封口,负责寄发;

(三)控制各类挂号信凡因公需挂号者,须经各部室主任批准,总经理办公室登记后方可邮发。

第二十八条本规定如有未尽事宜或随着公司的发展有些条款不适应工作需要的,各部门可提出修改意见交总经理办公室研究并提请总经理批复。

第二十九条本规定解释权归总经理办公室。

第三十条本规定从发布之日起生效。

第4篇 小型企业规章制度范本

第一章 总 则

第一条 为规范员工行为,全面提升公司整体服务水平、环境适应能力及市场竞争能力,使公司健康而正高效地运行,特制定本管理制度。

第二章 作息安排

第一条 工作时间每周一至周六上午8:30-12:00下午2:00-6:00因季节或其它原因需要调整时由办公室另行通知。

第二条 周日全天和国家法定节假日休息。期间如需加班,公司将根据工作情况安排适时调休。

第三章考勤制度

第一条 公司实行当日到岗签到制。迟到、请假、旷工后到岗须及时签到并注明报到时间。代签按迟到论处。办公室具体负责签到和考勤统计。

第二条 超过上班时间30分钟内签到按迟到论处;超过上班时间30分钟至3个小时内(含3个小时)签到按旷工半日论处;当日超过3个小时以上按旷工一日论处。

第三条 提前30分钟内下班按早退论处;提前30分钟至3个小时内(含3个小时)下班按旷工半日论处;提前3个小时以上下班按旷工一日论处。

第四条 请假应提前书写《请假条》并当面交上级批复。特殊情况不能当面请假应向直接上级致电说明,请假期满报到后须及时补写《请假条》,由上级签字后交办公室存档。

第五条 请假一日内(含一日)由直接上级批准。超过一日,需经直接上级签字后报由副总经理签字批准。

第六条 连续长时间加班可由公司安排适当调休。因培训和个人工作延误需要加班不包括在内。

第七条 请假、调休未经批准而擅离职守,按旷工论处。

第八条 因公不能按时报到或提前离岗须向直接上级及时说明。

第四章 室内规范

第一条 办公室行政人员负责来访客人的接待、引见、服务和送别。

第二条 客人来访时应主动起身迎接。接待时要礼貌大方、热情周到。经过简单沟通后应及时告知相关人员具体接待。

第三条 客人落座后,应主动递送茶水;客人离开时,应主动送别;客人离开后,应及时收拾整理。

第四条 办公电话禁止长时间占用,禁止接打私人电话。

第五条 办公用品要注意经常维护,尽量避免人为损坏。

第六条 上班时间禁止上网私自聊天、打游戏、赌博、从事和工作无关的事情。

第七条 禁止正常工作时间在办公大厅睡觉、大声喧哗、吵闹或大声播放音乐;禁止在办公室吸烟、喝酒、随地吐痰。

第八条 办公场所人人都需保持个人工作区域整洁干净,不得随意丢放垃圾、污垢或碎屑。

第五章 值日规定

第一条 公司实行卫生轮流值日制。具体安排详见《卫生值日表》。

第二条 当天值日人员应在下午下班后负责倒垃圾、洗地板、擦桌面等清洁整理工作。办公室无人值守时应检查、关闭所有电器、门窗后再离开。

第三条 垃圾、废弃物、污物的清除应按照要求倒在指定位置。

第六章 行政规定

第一条 一个上级的原则。上级不得越级指挥,可以越级检查、指导、协助和了解情况;下级不得越级汇报,可以越级申诉和上诉。相互间不得跨部门指挥和汇报。(特)财务部经理在财务上服从总经理,在行政上服从副总经理。

第二条 下级必须服从直接上级管理。对上级的安排持有异见可向上级的直接上级投诉。对上级裁决不满可向上级的直接上级申诉。错误指挥或错误判断上级指挥经上级裁决后,有责任方应承担由此造成的一切后果。

第三条 直接上级缺席或不服从公司统一管理时,由直接上级的上级负责管理指挥和协助。

第四条 公司员工每两个月进行一次述职,以接受总经理的当面质询。副总经理负责具体安排。

第五条 副总经理是公司行政工作的常务执行人。办公室协助执行。

第六条 总经理是公司行政工作的最高负责人和重大事务的最高决策者,遇重大情况时,总经理有权对公司进行调整。

第七章 会议规定

第一条 领导召开会议要改进作风、缩减时间、提高质量、注重实效。员工参加会议要准时到席、调整手机、禁止吸烟、做好笔记。

第二条 办公室具体负责公司全体员工会议的通知、组织、主持和会议笔记。

第三条 部门和小组会议由部门或小组负责人召集、主持和笔记。

第八章 安全规定

第一条 公司要求所有管理人员要在日常工作中加强员工安全教育,时常提醒员工注意个人人身、财产和公司财物安全。

第二条 员工要自觉遵守国家安全方面的法律法规,遵照公司要求和上级嘱托,时刻注意对个人人身、财产和公司财物安全的防范。

第三条 公司交给个人使用的钥匙不得随意转交他人;未经财务部负责人同意,不得随意将公司物品外带或外借。

第四条 禁止在无技术保障的情况下安装、拆卸、维修公司办公用品,特别是带电产品。

第五条 员工个人财物应随身携带,不得随意搁置在集体办公场所。

第六条 公司要求的保密事项未经公司许可不得随意向他人泄露。

第九章 印信管理

第一条 财务部负责公司印章和合同管理。印章要严格保管,规范使用,未经总经理同意任何人不得随意外带。

第二条 公司正式文件和合同需经财务部经理最后审核后加盖公章。未经总经理同意,空白合同不得随意盖章。

第三条 业务外出可携带空白合同。因业务急需可向副总申请领取空白盖章合同。个人携带空白盖章合同不超过24小时。

第四条 签定空白盖章合同时增订条款,须及时向副总经理汇报。

第五条 空白盖章合同签定后,应及时送交财务部进一步核查,无误后交由办公室统一建档。

第十章档案管理

第一条 办公室具体负责档案管理。内容主要包括:规章制度、行政执行手续、会议笔记、人力资源资料、业务资料、工作报告、计划、客户资料、来函来文、合同、活动影像等各种书面和音像资料。

第二条 档案管理要分门别类,统一存放,避免损坏和丢失。

第三条 档案借阅应严格按照阅读权限和保密规定,未经副总经理同意不得随意向公司以外的人员借阅。 阅读档案应抓紧时间,当天阅读当天交还保管。

第十一章 财务规定

第一条 公司所有财务支出需直接报经总经理批准。

第二条 一般情况下大额款项可安排银行转帐。需要收、支现金时由财务部经理直接安排。

第三条 财务部经理有权根据公司实际情况对财务执行作出详细规定,经总经理批准后作为本制度附件颁布执行。

第十二章 用人制度

第一条 公司的大门时刻向人才开放是公司人力资源建设的长期方针。公司将通过人力资源市场、媒体、网络、专业人才推荐机构公开招贤纳士,同时鼓励员工随时通过关系积极发现并引进人才。

第二条 新人进入公司后,需进行一周时间(连续七天)的观察。观察期结束后,一经录用,一周观察期计入第一试用月并补发工资。

第三条 所有新人一经录用,需进入三个月的试用期。试用合格进入正式聘用期,并签定《劳动合同》。

第四条 新人试用期间表现突出可提前结束试用。进入正式聘用后,享受公司正式员工待遇。

第五条 公司随时引进新人加盟,通过周期性的培养和选拔,以保证团队竞争优势快速提升。

第六条 员工辞职应至少提前十五天向副总经理递交《辞职报告》,经副总经理批准并安排工作交接后方可离职。

第十三章 培训办法

第一条 公司要求人人独当一面,重视团队共同成长,通过坚持不断的培训学习,提高每一位员工的综合素质和服务能力。

第二条 所有公司员工必须接受公司提供的各种培训。新人进入公司至少要接受三天的岗位专业培训,随后的培训由各部门和公司统一安排。培训要讲求实效,长期坚持。

第十四章 机构设置

第一条 公司主要部门机构图

第二条 公司机构设置既要考虑现实需要,做到“人有其职,才有所用”,也要注意公司人力资源储备和企业未来规划需要。

第三条 各部门人员要做到“人人尽职尽责,事事尽快尽好”,既要保证分工明确、各司其职,也要加强相互帮助、共同协作。

第十五章 业务规范

第一条 市场划分:郑州市场划分为北区(中原路、金水路以北,含金水路)和南区(中原路、金水路以南,含中原路)两大业务区。郑州以外市场由副总协调开发。业务开发应注重行业细化。

第二条 人员分配:业务经理协同各大区主任和客服主管各自负责本区业务开发和客户维护。公司其他人员在完成本职工作后统一由副总经理安排业务开发和客户维护。

第三条 业务协作:业务区内个人非意向客户资源鼓励相互转让。鼓励业务人员之间友情协助、有偿合作。

第四条 拜访数量:一个月为一个业务周期。公司专职业务人员一周期每工作日平均最低拜访量第一个月每日新客户拜访3家,回访客户1家;第二个月每日新客户拜访4家,回访客户1家;第三个月及以后每月每日新客户拜访3家,每月重要目标客户不低于3家。行政和后勤人员平均每天联系客户至少1家。

第五条 基本任务:按业务税后纯利润当月实收现金累计。专职业务人员第一个月基本任务纯利润3000元;第二个月基本任务纯利润5000元;第三个月基本任务纯利润8000元,以后每月基本任务纯利润10000元。小组和部门基本任务是所辖成员每月基本任务的总和。

第六条 每日业务草记:使用统一样式笔记本记录。内容主要包括客户名称、地址、接待人姓名、企业负责人姓名、联系电话、拜访时间、交谈情况和客户简单分析等内容。业务人员可根据业务需要按此要求进一步完善。业务经理和大区主任负责业务草记的日常抽查和具体情况询问。

第七条 上周业务报告:使用统一样式表格。内容包括上周客户拜访情况(客户名称、地址、电话、接待人、负责人和简要拜访情况)、拜访量统计、回访量统计、本周拜访重点等内容。业务人员可根据业务需要按此要求进一步完善。《上周业务报告》在每周一上午9:00前上交业务经理,每周二上午9:00前呈交副总经理,后交由办公室统一建档。

第八条 本月业务计划:使用统一样式表格。内容包括上月客户拜访总量统计、回访量统计、目标客户名单、重要意向客户名单、拜访情况分析、个例分析和本月客户拜访方向、新客户开发计划、目标客户回访计划、意向客户签约计划及培训要求等内容。业务人员可根据业务需要按此要求进一步完善。《本月业务计划》在当月第一个工作日上午9:00前上交业务经理,当月第二个工作日上午9:00前呈交副总经理,后交由办公室统一建档。

第九条 形象要求:员工要着装整洁,举止得体,作风干练,诚实守信。

第十条 日常业务例会:每工作日上午9:00前业务部门业务动员会,每工作日下午5:40后各区业务碰头会,每周六上午10:00前公司业务协调会。公司另有安排时遵照办公室通知执行。

第十一条 业务培训:公司重视员工培训,重视团队共同成长,坚持通过持续不断和形式多样的培训,全面提高团队业务素质和服务水平。办公室协助负责业务培训的具体安排。

第十二条 业务合同管理:合同填写后需经业务经理和公司财务联合审查,增加特殊条款需经总经理和副总经理联合审查。然后由财务部盖章。签订后交由办公室存档。

第十三条 业务资料建档:所有业务拜访资料、客户材料等统一由办公室负责建档保管。总经理和副总经理有权随时调阅。

第十四条 业务款收取:本人是个人主导业务收款的主要责任人。收取现金必须要由财务部经理委托的人员陪同。私吞业务款或有意致使业务外流,扣发本人当月全部工资并由本人承担一切损失。

第十五条 业务争议裁决:业务裁决要遵循先入为主、深入为重的公平和大局原则。裁决的具体办法是以个人业务报告为依据,同一客户个人最先拜访并连续跟踪回访两次即可判定为个人业务。出现业务争议需首先由直接上级进行裁决。

第十六章 奖罚制度

第一条 迟到、早退每次罚款10元。

第二条 旷工半日罚款30元,旷工一日按其当月实际工资10%罚款。

第三条 每月累计旷工三日或三次立即辞退并扣发当月全部工资。

第四条 当月累计请假超过一日,停发请假期间基本工资。

第五条 违反本制度中其它任意一项规定,每次至少罚款10 元。因违反制度造成个人和公司利益损害的应承担全部责任。

第六条 处罚由办公室开罚单并当即收取现金,交由财务部保管。

第七条 公司定期对优秀和具有突出贡献的员工实行奖励。每月罚金作为行政奖金,用于奖励当月综合表现优秀员工。

第八条 优秀员工享受一月免值日待遇和一日有薪休假。

第九条 每年业绩最佳前两名员工将获得公司提供的年度业绩大奖。奖额根据年度总利润决定。获奖员工按双方业绩比例分享奖金。

第十七章 补充说明

第一条 本制度是公司20**年制度建设的过渡版本,由总经理签字批准后颁布实施,办公室负责保管。公司享有本制度最终解释权。

第二条 公司每一位员工有权随时 借阅,不得损坏、丢失、随意涂改。未经公司总经理批准,任何人不得将本文件复印或转借给公司以外的其他人员。

第三条 各部门负责人须根据本部门工作需要逐步制订具体的操 作流程,报经副总经理批准后,作为本制度附件颁布实施。

第四条 本制度执行期间,员工如有修改建议,可直接向办公室说明。办公室经过汇总后以书面形式呈报副总经理。副总经理负责对建议的适宜性、充实性和有效性进行评审,并作为参考资料用于制度修订。

第五条 总经理因有特殊安排不受本制度考勤约束。其他工作人员因公不能经常按本制度考勤约束,须报由副总经理批准。

第5篇 中小型企业行政事务管理制度

(一)总 则

第一条 为加强公司行政事务管理，理顺公司内部关系，使各项管理标准化、制度化，提高办事效率，特制定本规定。

第二条 本规定所指行政事务包括档案管理、印鉴管理、公文打印管理、办公及劳保用品管理、库房管理、报刊及邮发管理等。

(二)档案管理

第三条 归档范围：

公司的规划、年度计划、统计资料、科学技术、财务审计、劳动工资、经营情况、人事档案、会议记录、决议、决定、委任书、协议、合同、项目方案、通告、通知等具有参考价值的文件材料。

第四条 档案管理要指定专人负责，明确责任，保证原始资料及单据齐全完整，密级档案必须保证安全。

第五条 档案的借阅与索取：

1.总经理、副总经理、总经理办公室主任借阅非密级档案可通过档案管理人员办理借阅手续，直接提档;

2.公司其他人员需借阅档案时，要经主管副总经理批准，并办理借阅手续;

3.借阅档案必须爱护，保持整洁，严禁涂改，注意安全和保密，严禁擅自翻印、抄录、转借、遗失，如确属工作需要摘录和复制，凡属密级档案，必须由总经理批准方可摘录和复制，一般内部档原因总经理办公室主任批准方可摘录和复制。

第六条 档案的销毁：

1.任何组织或个人非经允许无权随意销毁公司档案材料;

2.若按规定需要销毁时，凡属密级档案须经总经理批准后方可销毁，一般内部档案，须经公司办公室主任批准后方可销毁。

3.经批准销毁的公司档案。档案人员要认真填写、编制销毁清单，由专人监督销毁。 (三)印鉴管理

第七条 公司印鉴由总经理办公室主任负责保管。

第八条 公司印鉴的使用一律由主管副总经理签字许可后管理印鉴人方可盖章，如违反此项规定造成的后果由直接责任人员负责。

第九条 公司所有需要盖印鉴的介绍信、说明及对外开出的任何公文，应统一编号登记，以备查询，存档。

第十条 公司一般不允许开具空白介绍信，证明如因工作需要或其它特殊情况确需开具时，必须经主管副总经理签字批条方可开出，持空白介绍信外出工作回来必须向公司汇报其介绍信的用途，未使用的必须交回。

第十一条 盖章后出现的意外情况由批准人负责。

(四)公文打印管理

第十二条 公司公文的打印工作由总经理办公室负责。

第十三条 各部室打印的公文或其他资料须经本部门负责人签字，交电脑部打印，按价计费。

第十四条 公司各部、室所有打印公文、文件，必须一式三份，交总经理办公室留底存档。

(五)办公及劳保用品的管理

第十五条 办公用品的购发：

1.每月月底前，各部、室负责人将该部门所需要的办公用品制定计划提交总经理办公室;

2.总经理办公室指定专人制定每月办公用品计划及预算;经主管副总经理审批后负责将办公用品购回，根据实际工作需要有计划的分发给各个部、室。由部室主任签字领回;

3.除正常配给的办公用品外，若还需用其它用品的须经总经理办公室主任批准方可领用;

4.公司新聘工作人员的办公用品，办公室根据部室负责人提供的名单和用品清单，负责为其配齐，以保证新聘人员的正常工作;

5.负责购发办公用品的人员要做到办公用品齐全、品种对路、量足质优、库存合理、开支适当、用品保管好;

6.负责购发办公用品的人员要建立帐本，办好入库、出库手续。出库一定要由领取人员签字;

第6篇 小企业管理制度精选

小企业管理制度

唐山中铁亨通道岔有限公司管理制度 第一项：新员工入职规定：

1.应聘员工需向管理人员提交以下资料：

毕业证书、学位证书原件及复印件。

技术职务任职资格证书原件及复印件。

身份证原件及复印件。

一寸半身免冠照片二张。

其它必要的证件。

2.试用期：

员工入职试用期为三个月，试用期内入公司认为员工不符合公司录用条件者，予以辞退。

第二项：考勤管理制度

1.目的：加强公司劳动纪律的管理，维护企业正常的生产、工作秩序。

2.考勤范围：公司在册员工。

3.考勤方法：公司实行部门考勤办法（考勤人员记工表考勤）

4.员工工作时间：上午8:00-12.00下午1.00-5.00

员工每月休假时间为4天，因为旷工或请假超出假期者，不予发放当月奖金。

5.迟到早退管理：

员工均需按时上、下班，工作时间开始后十五分钟内到班者为迟到, 工作时间终了前十五分钟内下班者为早退, 员工当月内迟到、早退合计每三次按旷工半天算。

6.旷工管理：未经请假或假满未经续假而擅自不到职以旷工论处，旷工者，取消当月奖金；

7.旷工的扣罚标准：旷 工 天 数 0.5天 1天 1.5天 2天 2.5天 3天

扣月工资（含计件） 10%25%40% 60% 80% 100%

连续旷工三天者或一个月内累计6天者予以除名处理，不发薪资及奖金。

8请假手续：

:员工请病、事假、事先向部门办理书面请假手续（请假单）。特殊情况口头请假事后补办。请假同意后请假一天扣减一天工资。临时请假（如请假半小时、1小时等）每月进行累计扣工资。未办请假手续擅自离岗的作旷工处理。

9.加班及奖金：加班在工作未完成不经领导同意擅离职守者，取消加班奖金，员工每月休假未超过规定假期者，发放200元全勤奖。

第三项：员工安全管理制度：

1,.劳保用品穿戴：

公司规定员工上岗前必须佩带安全劳保用品（安全帽，工作服，大头鞋）。机床工作人员需要额外佩带眼镜。违法者每项罚款20元。

2.防火：

员工禁止在易燃物品附近吸烟，点火，或者向依然物品仍烟头，火源。如违反规定者，根据危险系数，罚款100元-500元不等。

3.工伤：

员工未按公司操作规范违规操作所造成的工伤，公司不予承担相应费用。正常工伤的员工向管理人员申请病假，如员工故意隐瞒已经恢复的事实继续休假的，按旷工处理，工伤休假期间公司按员工工资的50％补助员。

4.员工安全基本原则，禁止在工作时打闹，玩手机，睡觉，这些都有可能造成危险，发现者每项罚款20元。

第二篇：小企业管理制度

小企业管理

给你一份资料，你自己改改。一：是考勤 二：是绩效

一：考勤管理制度

1.目的：加强公司劳动纪律的管理，维护企业正常的生产、工作秩序。

2.考勤范围：

2.1公司在册员工。

2.2特殊原因员工不考勤须总经理批准。

3.考勤方法：

3.1公司实行考勤机刷卡与部门考勤相结合的考勤办法；

3.2考勤工作由办公室专人负责，门卫与各部门配合做好考勤过程中的监督和管理工作，同时由门卫承担员工出入门、请假等情况的记录、上报等工作。

4.考勤打卡时间：

4.1 冬季：白班 上午7：50至11：30，下午13：00至17：00 晚班 17：30至23：30

夏季：白班 上午7：50至11：30，下午13：30至17：30 晚班 18：00至24：00

5.有关规定：

5.1考勤规定

5.1.1由办公室为每位员工编制考勤卡卡号，每天上下班应依次排队进行刷卡，每个人只能刷本人的考勤卡才有效，如出现托人刷卡或替人刷卡时，均给予双方各50元的处罚。一次不打卡者罚款10元。

5.1.2因公外出办事无法返回或忘打卡者，次日必须填写出门单说明原因，部门主管确认后由员工本人递交门卫。次日不填写出门单视同没打卡处理。

5.1.3员工必须自觉遵守劳动纪律，不迟到、不早退。迟到、早退10分钟内扣5元，1小时内扣10元，以此类推；迟到、早退又不打卡双重罚款。上午下班早退、下午上班迟到、中途离岗，视同迟到、早退处理。

5.1.4连续旷工三天或一个月内累计旷工6天，给予除名处理；

5.1.5旷工半天以上者，取消当月奖金；

5.1.6旷工的扣罚标准

旷 工 天 数 0.5天 1天 1.5天 2天 2.5天 3天

扣月工资（含计件） 10% 25% 40% 60% 80% 100%

5.1.7持卡的员工必须保管好自己的考勤卡，如发现损坏或丢失，应马上向办公室人员申请补领考勤卡，并支付工本费10元。若丢失后不及时补领，空缺的考勤记录视同无打卡处理；

5.1.8办公室应对考勤工作进行全方位的监督与检查、落实，及时协调与处理工作中出现的问题，对严重违反制度及时处理。

5.1.9上班时间不许串岗闲聊、就餐吃零食，厂区内除经理室与销售部接待室可吸烟外，其他地方一律严禁吸烟，违者一次罚款10元，（休息时间食堂可吸烟）。

5.2请假、外出手续

5.2.1员工因公外出、或请病、事假、事先向部门（车间）办理书面请假手续。特殊情况口头请假事后补办。5.2.2请假时间二天，由所在车间或部门经理签字审批。超过二天的，车间员工须由生产部经理审批，连续或续请假超过二周需报办公室审批，其他行政管理人员请假超过二天报副总经理审批。技术人员和中层干部请假超过3天的须由副总经理审核，总经理审批。

5.2.3请假同意后《请假单》一联交值班门卫后方可离开公司，请假一天扣减一天工资。临时请假（如请假半小时、1小时等）每月进行累计扣工资。未办请假手续擅自离岗的作旷工处理。

5.2.4上班时间内，若员工需外出办事，必须凭经部门主管签具的《出门单》方可出门，中层以上干部需经副总经理批准。若未办理手续出门，按离岗处理。当班门卫必须如实记录员工进出、请假、各项记录，报办公室核实若发现弄虚作假或失职现象，予以50200元的罚款处理；

5.2.5因工作需要经常出入的人员（如销售外勤、司机、采购人员等），可持经总经理或副总经理特批的出门证出入，不必另行签具《出门单》。

5.3探亲假、春假、婚假、丧假、产假、工资、路费、报销制度

5.3.1在本企业连续工作满1年、配偶居住外地的中层以上干部和专业技术人员（中级职称），每年可享受15天探亲假（包括星期天），可分2次休假，路费报销1次来回（温州至配偶地）。探亲假期工资照发，奖金按《绩效工资管理制度》执行，不影响效益工资。

5.3.2外地员工（不包括温州三区及各县）春节期间可享受10天春假，假期工资照扣，奖金按奖金制度执行。凡在本企业连续工作满半年（当年6月 30日前进厂上班）的外地员工（包括温州市三区以外的各县员工）春节期间探亲，可报销路费1趟。中干、专业技术、本科以上学历可报路费来回。

5.3.3探亲路费报销要凭合法的票据，路程温州至某市某县。县、市内交通费自负。报销标准以火车硬座、普通客车、轮船三等舱为限，不包括市内交通费，超支部份自负；副总、总工可报机票。

5.3.4探亲报销手续：经办公室审核、登记，报总经理审批。

5.4婚假：

法定婚龄（男年满22周岁，女满20周岁）员工，凭合法结婚证，婚假3天，晚婚假期6天。

婚假期间工资照发，奖金按《绩效工资管理制度》执行，不影响效益工资。

5.5丧假：

员工的配偶、父母、子女逝世，可申请丧假三天。

丧假期间工资照发，奖金按《绩效工资管理制度》执行，不影响效益工资。

5.6产假：

女员工符合计划生育条例，产假为90天。

工资、绩效工资和效益工资按天数扣发。

5.7销售外勤和其他人员出差、逢节假日补休制度。

5.7.1销售外勤人员出差期间逢节假日回厂后原则上不作补休，但如学汽车驾驶、结婚、病假可以补休，补休必须办理有关手续，先打补休单，经部门负责人批准，累计补休超过12天的，由部门负责人报公司总经理批准；超出天数按事假处理；

5.7.2补休期间工资照发，但超出时间一律照扣工资，擅自超假作旷工论处；

5.7.3具体考勤办法由部门考核，门卫监督,公司办公室执行。

5.8其他售后服务和技术人员因公出差，逢节假日计算加班费（年薪制除外）委外培训不按上述规定。

5.9本制度2023年2月9日修订，2023年2月13日开始执行。

二.绩效考核

第一节 绩效考核基本分析

一、绩效考核范畴

绩效考核，是对员工在工作过程中表现出来的工作业绩、工作能力、工作态度以及个人品德等进行评价，并用之判断员工与岗位的要求是否相称。

绩效考核公式：p=f (s、m、o、e)。各因素的含义。

绩效考核的分类: 按照绩效考核性质划分; 按照绩效考核主体划分; 按照绩效考核的工作组织形式划分;按绩效考核的时间长度划分。

二、绩效考核内容

英美等国家考核制度的“考勤”（工作态度）与“考绩”（工作成果）；国外企业考核项目的“个人特征”、“工作行为”和“工作结果”三大方面。

我国公务员绩效考核的“德、能、勤、绩”四个方面。

在绩效考核中，要建立考核项目指标体系，确定各项目的分值分配，并规定各项目的打分标准。

三、绩效考核的原则

（一）公平公正原则

（二）客观准确原则

（三）敏感性原则

（四）一致性原则

（五）立体性原则

（六）可行性原则

（七）公开性原则

（八）及时反馈原则

（九）多样化原则

（十）动态性原则

第二节 绩效管理流程

一、制订考核计划

1．明确考核的目的和对象。

2．选择考核内容和方法。

3．确定考核时间

二、进行技术准备

绩效考核是一项技术性很强的工作。其技术准备主要包括确定考核标准、选择或设计考核方法以及培训考核人员。

三、选拔考核人员

在选择考核人员时，应考虑的两方面因素。

通过培训，可以使考核人员掌握考核原则，熟悉考核标准，掌握考核方法，克服常见偏差。

在挑选人员时，按照上面所述的两方面因素要求，通常考虑的各种考核人选。

四、收集资料信息

收集资料信息要建立一套与考核指标体系有关的制度，并采取各种有效的方法来达到。

生产企业收集信息的方法。

五、做出分析评价

（一）确定单项的等级和分值

（二）对同一项目各考核来源的结果综合

（三）对不同项目考核结果的综合

六、考核结果反馈

（一）考核结果反馈的意义

（二）考核结果反馈面谈

1．建立和谐的面谈关系的几个方面

2．提供信息和接受信息，进行反馈的技巧、

七、考核结果运用

考核结果的运用，也可以说就是进入绩效管理的流程。

第三节 常用的考核方法

一、简单排序法

（一）简单排序法的含义

简单排序法也称序列法或序列评定法，即对一批考核对象按照一定标准排出“1 2 3 4 ……”的顺序。

该方法的优点和缺点。

（二）简单排序法的操作

首先，拟定考核的项目。

第二步，就每项内容对被考核人进行评定，并排出序列。

第三步，把每个人各自考核项目的序数相加，得出各自的排序总分数与名次。

二、强制分配法

（一）强制分配法的含义

强制分配法，是按预先规定的比例将被评价者分配到各个绩效类别上的方法。这种方法根据统计学正态分布原理进行，其特点是两边的最高分、最低分者很少，处于中间者居多。

（二）强制分配法的适用性

三、要素评定法

（一）要素评定法的含义

要素评定法也称功能测评法或测评量表法，是把定性考核和定量考核结合起来的方法。

该方法的优点与缺点。

（二）要素评定法的操作

（1）确定考核项目。

（2）将指标按优劣程度划分等级。

（3）对考核人员进行培训。

（4）进行考核打分。

（5）对所取得的资料分析、调整和汇总。

四、工作记录法

工作记录法一般用于对生产工人操作性工作的考核。

该方法的优点和缺点。

五、目标管理法

（一）对于目标管理的认识

1．目标管理的含义

目标管理法（mbo）是一种综合性的绩效管理方法。目标管理法由美国著名管理学大师彼得・德鲁克提出。

目标管理是一种领导者与下属之间的双向互动过程。

2．目标管理的优点

目标管理法的优点较多，也有一定的局限性。

（二）目标的量化标准

目标管理要符合“smart”的原则，其具体含义。

（三）目标管理法的实施步骤

1.确定工作职责范围

2.确定具体的目标值

3.审阅确定目标

4.实施目标

5.小结

6.考核及后续措施

六、360度考核法

（一）360度考核法的含义

360度考核法是多角度进行的比较全面的绩效考核方法，也称全方位考核法或全面评价法。

（二）360度考核法的实施方法

首先，听取意见，填写调查表。

然后，对被考核者的各方面做出评价。

在分析讨论考核结果的基础上双方讨论，定出下年度的绩效目标。

（三）360度考核法的优缺点

第四节 绩效管理操作

一、控制考核误差

绩效考核误差可以分为两类：一类与考核标准有关，一类与主考人有关。

（一）考核标准方面的问题。包括:考核标准不严谨、考核内容不完整。

（二）主考人方面的问题。包括:晕轮效应、宽严倾向、平均倾向、近因效应、 首因效应、个人好恶、成见效应。

二、考核申诉的处理

（一）考核申诉产生的原因

（二）处理考核申诉的要点

包括：尊重员工的申诉；把处理考核申诉作为互动互进过程； 注重处理结果。

三、完善绩效考核的措施

（一）采用客观性考核标准

（二）合理选择考核方法

（三）由了解情况者进行考核

（四）培训考核工作人员

（五）以事实材料为依据

（六）公开考核过程和考核结果

（七）进行考核面谈

（八）设置考核申诉程序

第三篇：小企业员工管理制度

**亚耀科技有限公司

员工管理制度

第一章 入职指引

第一节 入职与试用

一、用人原则：重选拔、重潜质、重品德。

二、招聘条件：合格的应聘者应具备应聘岗位所要求的年龄、学历、专业、执业资格等条件，同时具备敬业精神、协作精神、学习精神和创新精神。

三、入职

第二节 考勤管理

一、工作时间 公司每周工作六天，员工每日正常工作时间为 8 小时。其中：

周一至周六：上午：9： 30 －下午17 ： 30 为工作时间 （没事的情况下可以提前半小时下班）

二、考勤

1 、所有专职员工必须严格遵守公司考勤制度，上下班亲自签到，不得代替他人代签。

2、 迟到、早退、旷工

迟到或早退 30 分钟以内者，每次做每次俯卧撑30个，并表演一个节目。30 分钟以上 1 小时以内者，每次俯卧撑50个，并表演一个节目。 超过 1 小时以上者每次俯卧撑80个，并表演一个节目否则按旷工处理扣发50元资金。每月迟到超过10次以上的，处罚相应的条款及罚款外，还扣发当月资金100元。

3 、请假

（ 1 ）病假

a 、员工病假须于上班开始的前 30 分钟内，即 8 ： 30 － 9 ： 00致电部门负责人

b 、员工因患传染病或其他重大疾病请假，病愈返工时需持区、县级以上医院出具的康复证明，经人事部门核定后，由公司给予工作安排。

(2) 事假：紧急突发事故可由自己或委托他人告知部门负责人批准，其余请假均应填写《请假单》，经权责领导核准，报人事部门备案，方可离开工作岗位，否则按旷工论处。事假期间不计发工资。

第三节 人事异动

一、辞职管理

1、公司员工因故辞职时，本人应提前三十天向直接上级提交《辞职申请表》，经批准后转送人事部门审核，高级员工、部门经理以上管理人员辞职必须经总经理批准。

2、收到员工辞职申请报告后，人事部门负责了解员工辞职的真实原因，并将信息反馈给相关部门 ,

以保证及时进行有针对性的工作改进。

3、员工填写《离职手续办理清单》，办理工作移交和财产清还手续。

4、人事部门统计辞职员工考勤，计算应领取的薪金，办理社会保险变动。

5、员工到财务部办理相关手续，领取薪金。

6、人事部门将《离职手续清单》等相关资料存档备查，并进行员工信息资料置换。

二、辞退管理

1、见本手册第一章第二节六 . 1 及六2 .

2、部门辞退员工时，由直接上级向人事部门提交《辞职申请表》，经审查后报总经理批准。

3、人事部门提前一个月通知员工本人，并向员工下发《离职通知书》。

4、员工应在离开公司前办理好工作的交接手续和财产的清还手续；员工在约定日期到财务部办理相关手续，领取薪金和离职补偿金。

5、员工无理取闹，纠缠领导，影响本公司正常生产、工作秩序的，本公司将提请公安部门按照《治安管理处罚条例》的有关规定处理。

6、人事部门在辞退员工后，应及时将相关资料存档备查，并进行员工资料信息置换。

第二章 行为规范

第一节 职业准则

一、基本原则

1、公司倡导正大光明、诚实敬业的职业道德，要求全体员工自觉遵守国家政策法规和公司规章制度。

2、员工的一切职务行为，必须以公司利益为重，对社会负责。不做有损公司形象或名誉的事。

3、公司提倡简单友好、坦诚平等的人际关系，员工之间应互相尊重，相互协作。(请你收藏好 范 文，请便下次访问：www.haoword.com)

二、员工未经公司法人代表授权或批准，不能从事下列活动：

1、以公司名义考察、谈判、签约

2、以公司名义提供担保或证明

3、以公司名义对新闻媒体发表意见、信息

4、代表公司出席公众活动

三、公司禁止下列情形兼职

1、利用公司的工作时间或资源从事兼职工作

2、兼职于公司的业务关联单位或商业竞争对手

3、所兼职工作对本单位构成商业竞争

4、因兼职影响本职工作或有损公司形象

四、公司禁止下列情形的个人投资 1、参与业务关联单位或商业竞争对手经营管理的 2、投资于公司的客户或商业竞争对手的 3、以职务之便向投资对象提供利益的 4、以直系亲属名义从事上述三项投资行为的

五、员工在对外业务联系中，若发生回扣或佣金的，须一律上缴公司财务部，否则视为贪污。

六、保密义务： 1 、员工有义务保守公司的经营机密，务必妥善保管所持有的涉密文件。 2、员工未经授权或批准，不准对外提供公司密级文件、技术配方、工艺以及其他未经公开的经营情况、业务数据等。

第三章 薪酬福利制度

第一节 薪酬

一、薪酬

1、原则:以贡献、能力、态度和责任为分配依据,遵循按劳分配、效率优先、兼顾公平及可持续发展的原则。

2、适用对象：本公司所有正式员工。

3、薪酬组成：基本工资+提成工资+奖金=本月工资。

4、公司员工一年以上，年终需发年终奖

5、公司按实际工作天数支付薪酬，付薪日期为每月10-15日 , 支付上月薪酬。若遇节假日，顺延至最近工作日发放。

第二节 福利

1 、假期

（1）休息日：公司全体员工在法定工时以外，享有休息日。

（2） 法定假日：全体员工每年均享有以下 10 天带薪（视为上班）假日：

a. 元旦（公历 1 月 1 日） b. 春节（农历新年初一、初二、初三）c. 劳动节（公历 5 月 1 日、 2 日、 3 日）d. 国庆节（公历 10月 1 日、 2 日、 3 日）e. 妇女节 （ 3 月 8 日，女员工放假半天）（3） 婚假 凡在公司连续工作满 12个月（自转正之日起）的正式员工结婚时，可凭结婚证书申请 14 天（含休息日）的有薪假期。 （4） 产假 凡在公司连续工作满 12个月（自转正之日起）的正式女员工，持医院证明书可申请有薪产假 90 天（含 休息日和法定节假日），晚育的顺产 120 天，难产 135 天。男 26 周岁、女 24 周岁以上初育为晚育。 （5） 男员工护理假 7 天，晚育者为 15 天（限在女方产假期间，含休息日和法定节假日）。 （6）慰唁假公司员工直系亲属（指配偶、子女、父母及配偶的父母）不幸去世的，可申请 3天有薪慰唁假。 直系亲属在外地的，带薪路途假另计，路费自理。 （7）工伤假 因工受伤休假视为上班，具体情况按国家社会保险法规办理。（8）有薪病假病假三天以上需凭县、区级以上医院出具的病情证明请假。其中十天以内病假按基本工资 80 ％计发病假工资，累计十天以上者按基本工资

50％计发病假工资，医疗期限的确定按国家相关规定执行。 （9）休假规定 员工提前15日向直接主管及人事部门申报拟休假的种类和时间，协商安排休假具体事宜。2 、保险 ：公司为正式员工办理养老、工伤、生育、和医疗保险等社会保险。

第五章 员工权益

一、 劳动安全

1、公司为员工提供安全的工作环境及必要的劳动保护。

2、在灾害条件下坚守岗位的员工，当人身安全面临危险时，应撤离至安全地带。

3、保管公司财产的员工,接到预警信号后，在确保生命安全的前提下,应立即采取有效措施保护公司财产安全.

4、在外出差时，应注意好安全措施。

二、 权利保障：

1、员工享有法律规定和公司制度赋予的咨询权、建议权、申诉权与保留意见权，公司对这些权利予以尊重和保障。

2、对下列情况，员工有权提出申（投）诉以得到公正待遇：

（1）认为个人利益受到不应有的侵犯；

（2）对处理决定不服；

（3）对公司的经营管理措施有不同意见；

（4） 发现有违反公司各项规定的行为；

3、申（投）诉方式：

（1）逐级申诉或向公司 人事部门、总经理提出申（投）诉；

（2）可书面或面谈两种方式申（投）诉；

（3）《申（投）诉书》必须具名，否则可能难以得到解决。

（4）受理申（投）诉者应在五个工作日内给予回馈。

（5） 对处理结果及反馈意见不满意的可继续向上一级申诉。

人事部

二一四年三月四日

第四篇：小企业资产管理制度

公司资产管理制度

第一章 目的

加强公司固定资产和低值易耗品采购、使用、保管和报废等管理，保证公司资产安全和完整，提高低值易耗品采购、使用效率，充分发挥资产使用效能。

第二章范围

适用于公司固定资产和低值易耗品的管理。

第三章定义

根据资产的价值和使用年限，资产的管理范围包括固定资产和低值易耗品两类。

1.固定资产：单位价值2014元以上（含2014元），或使用年限

超过1年以上的有形资产。

2.低值易耗品：单位价值在2014元以下（含2014元）的各种

用具物品（如劳动保护用具等）和办公用品（如

纸笔本夹等），并且使用期限1年以下。

第四章公司资产管理细则

综合办公室负责对公司办公资产的购置、验收、发放、使用、维护、报废进行全面监督与管理，并定期会同财务部对公司资产进

行盘点。 （一）购置

1.固定资产的购置：各部门提出采购要求，报综合办审核，综合办根据现有资产情况，判断是否同意购置或直接从其它部门调拨。如需采购，由综合办报总经理审批后，由负责人员采购。

2.低值易耗品的购置：各部门根据工作需要，上报次月所需办公物品（名称、规格、数量等），经综合办审核、汇总后，由负责人员进行统一采购。

__________部____月物品采购/申领明细表

制表人签字：

字： 见：

总经理签字：备注：此表每月25日前上报

综合办

（二）验收

1.固定资产的验收：采购的资产由综合办负责验收。如发现物品与采购要求不符，或者物品质量存在明显问题，须立即请示综合

办主任，并进行物品调换，否则不予入库。

2.低值易耗品的验收：由综合办依据《物品采购/领用明细表》进行验收，详细核对品名、规格、数量、金额，仔细检查商品质量，对验收合格的物品填写《入库单》，记入库存；对验收不合格的物品须进行及时调换。

（三）发放

1.固定资产的发放：综合办发放固定资产时，领用人须分别在《出库单》和《物品采购/领用明细表》中签字确认。使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，使用人须按规定赔偿。

2.低值易耗品的发放：综合办发放低值易耗品时，领用人须分别在《出库单》和《物品采购/领用明细表》中签字确认。

3.办公资产使用人离职时，须归还所有办公资产，经相关负责部门核实、确认后方可办理离职手续。

（四）登记与转移

1.固定资产的登记与转移：综合办负责查核、统计各部门的固定资产，经部门领导签字确认后，填写《固定资产登记表》，明确部门看管责任。固定资产出现遗失、损毁的，须及时到综合办公室备案。固定资产出现转移的，须经转出、转入相关人员签字确认后方可转移。

2.综合办公室库管员根据《固定资产登记表》的变更情况及时更改资产管理台帐记录，并备案至财务部。

3.低值易耗品的登记：依据《物品采购/领用明细表》，分设部门台帐及个人台帐。

固定资产登记表

部门：

填表说明：如该物品遗失或损毁，应在“归还日期”中明遗失日期或损毁日期，在“归还原因”中注明原因，在“备注”中注明赔偿金额及费用承担者。如果发生固定资产转移、调拨的情况，应在转移登记中注明转移去向，在备注中注明资产情况及转移原因，经办人签字。

（五）报废

1.固定资产的报废：资产经专业人士确认已无法维修或维修费用超过资产原值时，需申请报废并办理相应手续。

2.低值易耗品的报废：经使用部门负责人同意，综合办审批后报废。

（六）盘点、检查

1.部门资产管理人员负责本部门资产的自查和盘点，每季度协助资产检查及盘点,并做出本部门资产清查盘点情况报综合办。

2.综合办负责资产的登记、检查及日常监督管理工作，不定期抽查各部门的资产管理情况。

3.每季度，综合办会同财务部对各部门资产管理情况进行全面检查及盘点，并出具书面报告。对各部门盘盈盘亏的资产，找出原因及责任人，报总经理审批后处理。如属管理不善等人为因素造成，

将追究当事人和管理者的责任，并视具体情况赔偿损失。

资产清查盘点情况表

盘点时间：年月

注：如资产发生遗失、损毁或调出的，需在“备注”中注明保管人及资产转入部门。

（七）交接

1.资产管理人员进行工作交接时，须保证账目与实物相符，并由部门负责人批准。

2.部门负责人新到岗时须对到岗部门固定资产进行确认。

太原市晋源房地产开发有限公司

2023年9月7日

第五篇：小企业消防管理制度

xx滤清器消防管理制度

为了贯彻执行《中华人民共和国消防法》和消防工作“预防为主，防治结合”的方针，加强消防保障，确保生产安全和人身安全，特制定消防安全管理制度，希望全体人员认真学习并且遵照执行。

一、防火安全检查制度

1、实行防火安全责任制、确定消防安全责任人。

2、针对本厂消防管理的特点，每季度第一个周五下午进行防火知识教育。

3、每周三下班后安全责任人组织各小组安全员进行防火检查，及时消除火灾隐患。

4、按照国家有关规定配置消防设施和器材，并定期组织检验、维修，确保消防器材完好、有效。

5、保障疏散通道，安全出口畅通，并设置国家规定的消防安全疏散标志。

6、厂消防负责人对整个企业消防安全负责，并负责管理安全员。

7、如发生消防安全事故，责任由相关安全员和消防责任人承担。

二、消防设备的管理

1、现场消防施周围不得堆放杂物和其他设备，消防用砂应保持充足和干燥。消防砂箱、消防桶和消防防铲、斧把应涂成红色；

2、消防设备必须由专人保管，不得外借，便于随时用；

3、消防设备必须定期检查保养，确保设备完好可用；

三、安全管理

1、消防设施不得移作他用，如确需移动必须经领导批准，但必须及时恢复；

3、生产车间全区域禁止吸烟，并设明显标志。

4、工作间断或结束时应清理和检查现场，严格做到人走灯灭一切用电设备在值班人员离开时，均必须中断电源；

5、各类配电线路必须符合规程要求，严禁扰拉临时电线，对供配电设备应勤检查。

6、各用电设备必须保证无漏电，接触不良现象；

7、除临时施工用电或临时采取的措施外，不允许架临时电线，不允许乱挂灯、仪表工具等，应用安全的开关和插座，原电气线路不得擅自更改；

8、按规定对电气设备定期检修保养，不用的电气设备线路要彻底拆除；

9、使用电动工具时，有防触电保护。

附：安全责任相关人员

厂消防责任人：

原料组安全员：

粘胶组安全员：

点焊组安全员

成品组安全员：

除以上范文外更多的相关范本：

小企业仓库管理制度

小企业食堂管理制度

小企业借款管理制度

小企业工具管理制度

小企业工资管理制度

第7篇 小企业财务管理制度范例

制定财务管理制度,主要是为了加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,具体请浏览以下小企业财务管理制度介绍,仅供参考。

第一条 为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。

第二条 公司财务部门的职能是:

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。

(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约,合理使用资金。

(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任承担。

第四条 公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。 财务工作岗位职责第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作:

(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析:

(四)承办公司领导交办的其他工作。

第六条 会计的主要工作职责是:

(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。

(二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条 出纳的主要工作职责是:

(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。

(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

第8篇 小企业财务管理制度

财务制度是企业最重要的规章制度,须由公司总部统一制定的,详情请看以下小企业财务规章制度信息,供参考。

一、现金管理制度

1.现金借款需由经手人填写“借款申请单”,经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。

2.凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定,以便提前准备。

3.劳务费发放时间定为每周五下午。各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走,超过三个月不取者视为自动放弃,数额归公司所有。

4.各部门所收现金要严格执行现金管理制度,于当天下班之前交财务出纳统一管理,不准挪用。

二、支票管理制度

1.支票必须符合以下要求方能收取

①不能撕毁,破损或涂改。

②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写;签发单位印签完整清楚;支票右上部应有交换行号;加密的支票应提供密码。

③支票有效期为十天,对于已填好的支票,必须检查大小写金额是否相符,收款单位、日期、用途填写是否正确。

2.使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”,经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销,如不及时报销,出纳有权拒发新的支票。

3.100元以上的费用支出,原则上以支票结算为主,领用支票后应妥善保管,不得丢失,如由于责任心不强丢失支票,损失由个人负责。

三、项目费用(带项目号的)申请及报销

1.凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的“立项通知书”“项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。

2.购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划,填好现金或支票借款单,经项目经理、部门经理签字,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。

3.项目费用的报销:必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、项目经理、部门经理签字,经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后,根据所支出款项的用途分类填写,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。

4.给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的,应先取得协作单位开据的正式发票,然后填写“汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议一并由项目经理、部门经理、在发票背后及“汇款通知”上签字,报财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。

附件:差旅费报销规定

1.公司员工出差一般选择乘坐火车,如遇特殊情况,需填写购买机票申请单,经部门负责人,总经理批准后,方可乘坐飞机。

2.差旅费借款,应在立项通知书送达财务后方可支取,出差回来后五日内报销。

3.住宿标准及差旅补助标准:

单位:元

人员住宿标准食杂补助

正式员工20080

临时人员20060

出差当日12:00前离京,补助按一天计算;12:00后离京,补助按半天计算。出差返京之日8:00前到京,无差旅补助;8:00----12:00到京,补助按半天计算;12:00后到京,补助按一天计算。

4.往返机场一律乘坐民航大巴。如果班机过早(过晚)或携带物品较多可申请公司派车接送。

5.宾馆住宿费中一律不得包含餐费(包括早餐)。

6.返程车票或机票在22:00之前的,应在12:00之前退房。返程车票或机票在22:00之后的应在18:00前退房。

7.出差人员的住宿费超支自理,交通费、电话费实报实销,差旅补助按实际出差天数计算。

8.两人(同性)同时在同一地点出差,住宿费标准按一人报销。

9.出差乘坐火车的可领取乘车补助(短途除外),按每小时8元计算。(乘车时间以铁路列车时刻表为准。

四、加班交通费及误餐费

如员工加班,员工乘由公交公司开出的空调大巴士、小公共、专线车、地铁、公共汽车回家,公司可根据有效报销凭证报销交通费,加班至晚上9:00以后或因特殊原因由主管经理批准后,可以乘出租车回家,公司可根据有效报销凭证报销交通费;加班至晚上7:30以后的可由前台预定10元/人标准以下盒饭,并登记项目号。

五、销售费用申请及报销

1.各研究、支持部门所需发生的费用(除与项目有关的费用),根据部门预算计划由经手人填好现金或支票借款单,经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。

3.销售费用的报销,必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字。经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后,根据所支出款项的用途分类填写,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。

六、管理费用申请及报销

1.购置办公用品及支付办公费用,需有行政部门指定人员根据购置、审批计划,由经手人填好现金或支票借款单,经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。

2.办公费用的报销,必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字,经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后,根据所支出款项的用途分类填写,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。

七、发票的开具及管理

1.项目负责人应根据项目要求,按时从项目管理系统中打印出开具正式发票的申请单(地税发票、形式发票),经部门经理签字后,报财务开具正式发票。

2.为了确保公司开出的每一张发票都能迅速、安全地到达客户手中,减少因发票丢失给公司带来的损失,请项目负责人按以下规定执行。

①发票的送达

正式发票同城:速递或在方便的情况下亲自送达

异地:邮政快递

形式发票:根据实际情况选择电子邮件、传真、平信、挂号、航空及快递等方式。

为避免发票遗失,请将发票用信封装好或订在一同寄出的合同上。

②发票的确认

在发票送出前要通知收件人送达时间,并要求收件人收到后及时反馈,作好确认工作。如使用同城速递,请要求速递员在送达邮件时,请收件人当场打开邮件,回电寄件人确认发票已经收到(请在发出前与收件人打好招呼,并通知公司前台,由前台向速递公司提出要求)。

③处罚措施

由于未按照规定送达发票,造成发票遗失,公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。

八、报销时间及报销凭证的规定

1.所有当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过10日,否则需由经手人直接报部门经理、总经理审批后,财务予以报销。

2.所有填制的报销单据,应字迹清楚、不能涂改,否则财务不予受理。

3.所有由外部取得的报销凭证,必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据,(印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章)一切非正式单据不能作为报销凭证;报销凭证抬头一定要写上单位名称。

4.凡购置金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公费用需在发票背后注明收款方单位名称、联系人姓名及联系电话。

第9篇 小企业规章制度

小企业规章制度（一）

（1）、按时上班、下班，不得迟到、早退；

（2）、必须自己打卡，不得委托他人打卡或代替他人打卡；

（3）、有事、有病必须向部门经理或主管请假，不得无故旷工；

（4）请假必须事先填写《请假单》，并附上相关证明（病假应有医生证明），在不得已的情况下，应提早电话、电报或委托他人请假，上班后及早补办请假手续；

（5）、一次迟到或早退30分钟以上的，应办理请假手续，否则以旷工论处；（6）、未履行请假、续假、补假手续而擅不到岗者，均以旷工论处；

（7）、严格遵守公司的各项规章制度、安全生产操作规程和岗位责任制；（8）、工作期间，忠于职守，不消极怠工，不干私活，不串岗，不吃零食，不打闹嬉戏，不大声说笑、喧哗等，尽职尽责做好本职工作；

（9）、操作机器设备时，必须严格遵守技术操作规程，保证产品质量，维护设备安全及保障人身的安全；

（10）、设备使用过程中，如发现有异常情况，操作工应及时告知领班和相关技术人员处理，不得擅自盲目动作；

（11）、发现直接危及人身安全的紧急情况，要立即采取应急措施，并及时将情况向领班、部门主管或部门经理报告

（12）、维修机器、电器、电线必须关闭电源或关机，并由相关技术人员或电工负责作业；

（13）、非机械设备的操作人员，不得随意操作机械设备；

（14）、危险物品必须按规定放置在安全的地方，不得随意乱放；

（15）、收工时要整理机械、器具、物料及文件等，确认火、电、气的安全，关好门窗、上好门锁。

（16）、严禁在公司及宿舍打架，一经发现，予于开除，同时医药费有打架双方承担。

小企业规章制度（二）

一、认真贯彻执行《中华人民共和国消防法》和《××消防管理条例》的有关规定；

二、凡火灾，危险性大，发生火灾后政治影响大、人员伤亡大、经济损失大的部位，指定为消防重点部位，消防重点部位必须明确消防责任人及其职责，落实防火措施，设立防火标志，配足消防器材；

三、明确消防重点部位，如：车辆停放场地及附近、办公室、交易厅、微机室、配电房、锅炉房、车库为重点防火部位；

四、配备给部门、单位内部的消防器材、设备由部门分管，责任到人，定期检查保养，保证器材处于良好状态，非火警不得动用。发现器材丢失、损坏，要及时向上级报告；

五、经常进行消防安全检查，及时落实公司消防部门的整改通知，按照要求整改隐患，并将整改情况及时反馈，确保整改措施及时落实到位；

六、加强公共场所的消防安全管理，保持安全疏散通道畅通。举办大型文娱活动，主办单位必须事先制定消防安全方案，并报上级消防职能部门审查批准；

七、重点防火区域严禁烟火，因工作需要动用明火的要事先向上级申报，制定消防方案，并有专人看守现场，焊接维修场地要避开易燃物品；

八、电气线路的敷设和电器设备的安装，必须符合有关防火要求和安全技术规范，必须统一由电工安装、维修，电工要严格按照作操作规程作业，禁止无电工资质人员乱接电器，电器设备工作时，工作人员不得擅离岗位；

九、购买、使用、贮存易燃易爆化学危险物品，必须严格执行国家有关安全规定和技术规范，严格购运审批、登记、入库和领用手续，化学药品仓库按照规定落实防范措施，确保安全。

小企业规章制度（三）

一、遵守国家法律、法规和国家统一会计制度及税收制度。

二、依照法律、法规随时接受财政、审计、税务等机关的监督检查。

三、财务部门应当对公司的实物、款项、财产进行监督，督促建立并严格执行财产清查制度。

四、认真作好会计基础工作，以达到账目清楚、数据真实、资料完整。

五、提高会计人员职业道德，强化会计人员业务水平，逐步科学化、现代化。

六、会计人员应当遵守公司商业秘密，不能私自向外界泄露单位会计信息。

七、建立严格的发票管理制度，领用、开具发票必须有专人保管，不得转借，撕毁或大头小尾。

八、配合公司领导全面、科学、合理的规范会计工作，保证企业经营管理有序进行。

第10篇 中小型企业行政事务管理制度-范本

中小型企业行政事务管理制度范本

一)总 则

第一条 为加强公司行政事务管理,理顺公司内部关系,使各项管理标准化、制度化,提高办事效率,特制定本规定。

第二条 本规定所指行政事务包括档案管理、印鉴管理、公文打印管理、办公及劳保用品管理、库房管理、报刊及邮发管理等。

二)档案管理

第三条 归档范围:

公司的规划、年度计划、统计资料、科学技术、财务审计、劳动工资、经营情况、人事档案、会议记录、决议、决定、委任书、协议、合同、项目方案、通告、通知等具有参考价值的文件材料。

第四条 档案管理要指定专人负责,明确责任,保证原始资料及单据齐全完整,密级档案必须保证安全。

第五条 档案的借阅与索取:

总经理、副总经理、总经理办公室主任借阅非密级档案可通过档案管理人员办理借阅手续,直接提档;

公司其他人员需借阅档案时,要经主管副总经理批准,并办理借阅手续;

借阅档案必须爱护,保持整洁,严禁涂改,注意安全和保密,严禁擅自翻印、抄录、转借、遗失,如确属工作需要摘录和复制,凡属密级档案,必须由总经理批准方可摘录和复制,一般内部档原因总经理办公室主任批准方可摘录和复制。

第六条 档案的销毁:

任何组织或个人非经允许无权随意销毁公司档案材料;

若按规定需要销毁时,凡属密级档案须经总经理批准后方可销毁,一般内部档案,须经公司办公室主任批准后方可销毁。

经批准销毁的公司档案。档案人员要认真填写、编制销毁清单,由专人监督销毁。

三)印鉴管理

第七条 公司印鉴由总经理办公室主任负责保管。

第八条 公司印鉴的使用一律由主管副总经理签字许可后管理印鉴人方可盖章,如违反此项规定造成的后果由直接责任人员负责。

第九条 公司所有需要盖印鉴的介绍信、说明及对外开出的任何公文,应统一编号登记,以备查询,存档。

第十条 公司一般不允许开具空白介绍信,证明如因工作需要或其它特殊情况确需开具时,必须经主管副总经理签字批条方可开出,持空白介绍信外出工作回来必须向公司汇报其介绍信的用途,未使用的必须交回。

第十一条 盖章后出现的意外情况由批准人负责。

四)公文打印管理

第十二条 公司公文的打印工作由总经理办公室负责。

第十三条 各部室打印的公文或其他资料须经本部门负责人签字,交电脑部打印,按价计费。

第十四条 公司各部、室所有打印公文、文件,必须一式三份,交总经理办公室留底存档。

五)办公及劳保用品的管理

第十五条 办公用品的购发:

每月月底前,各部、室负责人将该部门所需要的办公用品制定计划提交总经理办公室;

总经理办公室指定专人制定每月办公用品计划及预算;经主管副总经理审批后负责将办公用品购回,根据实际工作需要有计划的分发给各个部、室。由部室主任签字领回;

除正常配给的办公用品外,若还需用其它用品的须经总经理办公室主任批准方可领用;

公司新聘工作人员的办公用品,办公室根据部室负责人提供的名单和用品清单,负责为其配齐,以保证新聘人员的正常工作;

负责购发办公用品的人员要做到办公用品齐全、品种对路、量足质优、库存合理、开支适当、用品保管好;

负责购发办公用品的人员要建立帐本,办好入库、出库手续。出库一定要由领取人员签字;

办公室用品管理一定要做到文明、清洁、注意安全、防火、防盗、严格按照规章制度办事,不允许非工作人员进入库房。

第十六条 劳保用品的购发:

劳保用品的配给,由总经理办公室根据各部、室的实际工作需要统一购买、统一发放。

六)库房管理

第十七条 库房物资的存放必须按分类、品种、规格、型号分别建立帐卡。

第十八条采购人员购入的物品必须附有合格证及入库单,收票时要当面点清数目,检查包装是否完好,如发现短缺或损坏,应立即拆包清点数目,如发现实物与入库单数量、规格不符时,库房保管员应向交货人提出并通知有关负责人。

第十九条 物资入库后,应当日填写帐卡。

第二十条 严格执行出入库手续,物资出库必须填写出库单,经公司办公室主任批准后方可出库。

第二十一条 库房物资一般不可外借,特殊情况须由总经理或副总经理批准,办理外借手续。

第二十二条 严格管理帐单资料,所有帐册、帐单要填写整洁、清楚、计算准确,不得随意涂改。

第二十三条 库房内严禁吸烟,禁止无关工作人员入内,库内必须配备消防设施,做到防火、防盗、防潮。

七)报刊及邮发管理

第二十四条 报刊管理人员每半年按照公司的要求作出订阅报刊计划及预算,负责办理有关订阅手续。

第二十五条 报刊管理人员每日负责将报刊取回并进行处理、分类、登记,并分别送到有关部门。有关部门处理后,一周内交回办公室由报刊管理人员统一保管、存档备查。

第二十六条 任何人不得随意将报刊挪作他用,若需处理,需经总经理办公室主任批准。

八)附则

第二十七条 公司办公室负责为各部室邮发信件、邮件。

一)私人信件,一律实行自费,贴足邮票,交办公室或自己送往邮局。

二)所有公发信件、邮件一律不封口,由收发员登记,统一封口,负责寄发;

三)控制各类挂号信凡因公需挂号者,须经各部室主任批准,总经理办公室登记后方可邮发。

第二十八条 本规定如有未尽事宜或随着公司的发展有些条款不适应工作需要的,各部门可提出修改意见交总经理办公室研究并提请总经理批复。

第二十九条 本规定解释权归总经理办公室。

第三十条 本规定从发布之日起生效。

第11篇 小企业员工管理规章制度

1从一个律师的角度,我认为有一个问题要非常清楚地同各个股东约定:

各方的双重身份及因此双重身份所导致的不同关系和利益取向。

简单说,每个股东依据出资可以享受股东的相应权利,这是公司章程里是有约定的。如果该股东同时又是公司员工,依据其在公司中的岗位,一定要有一份清楚的报酬、奖金的领取方式和标准。这是依据其工作原因所得,与股东身份无关。

很多小企业开始创业时大家努力合作,甚至不计报酬,一旦有收益就很容易产生这样那样的纠纷,出力大的觉得没有得到应得的,出力小的觉得大家都是股东,凭什么你要多拿然后公司就惨,所以这个问题一定要在最初阶段明确。我认为是最重要的。

因为是律师,所以从法律角度讲了一个问题。如果在北京有这方面的相关需要,可以联系我提供帮助,联系方式在资料里有。

其它的管理方面的事情还是同你的管理同业去沟通吧。

第二个例子:小企业应该怎样管理我在一家私营小企业干销售多年,老板今年让我负责全面工作。但因为这么多年来厂里一直没有什么制度,都是老板娘像开杂货店一样管理着。我也没有什么管理经验,特向有经验的老师请教。

公司概况:生产注塑产品,主要是方向盘。有员工50人,技术人员3人,车间主任兼保管3人。有3个生产车间,仓库若干。上3班。

1、第1车间加工方向盘骨架,方向盘里面是一个铁制的骨架,骨架由中心头,连接柱,连接板,外圈等组成。所有这些都在这个车间加工。有冲床,车床,拉床,缠圈机,电焊机等。工作流程是:冲床下各种料供给缠圈者和最后焊接者。拉床供给焊接者。由焊接者最后完成整个骨架。问题:都在一个车间,有随干随用,仓库有限,只有成品骨架入库保管,其他没有入库,又太杂,不知怎么管理。也不知道班产量是多少,只是按天计算工资,干多干少也不知道。反而伤了员工的积极性。

2、第2车间是注塑车间。负责方向盘的注塑,和各种附件及其他注塑产品的加工。从第1个车间领骨架,加工后部分入库部分给第3车间。因为是3个车间的中间环节,我又不知道怎么和其他车间衔接。问题:领骨架,退骨架,及出现问题两个车间主任怎么管理。发给第3车间的产品出现问题怎么追究生产者的责任。

3、第3车间组装车间,负责组装方向盘,及其他组装件。问题:组装计划变化大,所需的零件太多,物资难管理。人员调动太大,难记工。

大家看法:

1在大多数的小企业是普遍存在的.我们公司也是.我想我也没能力回答好你的问题.但我可以给你提几个建议:

(1)关于制定个人产量.可以举行个劳动技能大赛,根据最后优秀工人的产量来指定员工的定额,当然,一定要制定得合理,不能过低,也不能太高.把握住度.

(2)关于东西的乱摆放.其实这是个大问题,一是直接影响公司形象,二是很容易造成零件误用,造成生产事故,其次员工在这样的环境下很容易产生工作消极状态,怠工浪费原材料等.其实现场管理是个大问题,日本的5s现场管理法你可以学习一下.

(3)关于零件的存储领用摆置最好你亲自到车间深入一下,发现问题所在,然后想办法解决,可听取老员工老师傅或者你认为合理的建议.

(4)关于生产的零件半成品成品在各工序流通时,你可以设计一个简单的卡片,当上道工序流入下道工序时,下道工序检验产品确实没问题,然后签字领用,若发现问题,则注明,根据情况拒领或部分领用。

其实很多规章制度很多是从实际工作中一点点总结出来的.相信你通过实际工作,会做得很好.

我觉得你上任后首要工作应该是:

(1)以稳定为主,尽量不要调整领导班子,待稳定后再根据自己的观察进行任免

(2)严抓现场管理,仓库保管领用制度

(3)制定各项规章制度(你点出问题所在,可让各项工作的负责人进行制定,你再评审,只要你分工明确了,出了问题就找主要负责人)

(4)给员工制定定额,提高他们的积极性好了,就说到这,都是自己的见解,希望共同学习.

2雀虽小五脏俱全,不论企业大小,基本管理方法大同小异.既是管全面,必须要了解:原料(储备质量后期预测);设备(检修运转);动力(风水电气);安全;大致的成本构成;资金运转状况;熟知工艺流程;熟知各岗位操作要领;规章制度和定额要求必须建立健全;产品各等级标准和产品销售形势.总之,你要当一个没有副厂长的正厂长.真是个锻炼的好机会.

既然是领导,就要有凝聚力,知人善任必不可少.至于用什么方式有身先士卒型的,有恩威并施型的,则要根据你自己的特点选择.但不管什么型,没有规章制度给你撑腰也不行.

顺便说一句,既然老板让你管,你得和老板把丑话说在前头:为了企业,六亲不认(这是民企最大的毛病).

按道理说,不在几个主要岗位上干过几年,抓好全面工作很难,既然把你放在这儿,祝你成功.

3看板管理对于三个车间的生产连接是很有用的,对于第一个车间杂乱现象,首先要把生产设备的位置合理布局,那么各种物料就可以就近原则摆放,只是第一步改进,然后在可以参考5s管理,三车间的职责可以在输入和输出两个节点控制,通过控制点的输入和输出,职责也就转移。个人成绩的衡量是个灵活的考察因素,比较复杂。

小企业如何考核员工业绩

小企业信息传递链条短,受市场环境影响大,信息收集处理能力弱,绩效考核相应要突出人性化、灵活性和可操作性。

适当的绩效考核是企业运营的催化剂,能充分调动员工的积极性,让员工的个人目标最大程度地配合公司整体目标,从而使公司的目标得到实现。让我们从小企业的特点出发,看看它们的绩效考核该如何开展。

独特的绩效考核特征相比大型企业,小企业有自己的特点:首先,人数相对较少,信息传递链条较短,不容易失真;其次,抵抗市场风险的能力相对较弱,企业业绩受市场环境的影响大;再次,没有完善的管理信息系统,信息收集处理能力相对较弱。

这三大特点决定了小企业绩效考核的特征:人性化、灵活性、可操作性。

小企业信息传递链较短,不容易失真,所以员工对公司整体目标的理解相对较强,员工个人目标容易统一到公司的目标体系中。另外,由于信息传递链短,员工之间相互了解的机会较多,在绩效考核过程中,可以较多地采用人性化的解决办法。小企业的业绩受市场的影响比较大,因此,用于绩效考核的业绩考核不应该过于苛刻,否则不能起到良好的激励作用,只会打击员工的积极性。小企业的业绩考核要体现出灵活性,特别是在设计有关业务方面的绩效考核指标时。

小企业的数据收集和分析能力相对较弱,绩效考核不能过于细致,否则非但不能成为公司运营的催化剂,反而成为绊脚石。数据收集和分析工作,要和公司实际挂钩,尽量使用目前可操作的,或者适当努力之后就可以得到的数据。

1,先抓人,把各车间技术骨干抓好由他们各负好各自环节的则。

2,核定工时。

3,按技术含金量和体力消耗量核定工时的含金量。

第12篇 美国小企业贷款担保制度介绍

一、美国小企业贷款担保制度

美国小企业管理局（sba）是美国国家小企业贷款担保制度的集中体现。该局成立于1953年。属独立的联邦机构，主要职能是给小企业提供资金援助管理和技术支持，提供取得合同的机会及其他服务。以担保方式使银行向中小企业提供贷款是sba的一项主要任务。sba的大多数计划是通过与一些私营业主或政府实体合作实施的。1999财政年度，sba共向小企业提供融资担保130亿美元。该局在全美有170家网络实体，这些实体在融资服务、技术援助、政府投资项目承包(政府采购)和宣传与维护权益等领域为小企业的发展提供全方位的服务，使小企业适应美国经济体制下的竞争。其融资服务!分为贷款计划和投资(风险资本)计划两大部分。在贷款方面，起初由sba直接向小企业发放贷款。但是由于小企业局在贷款审查、监管等方面的能力有限，致使直接放款的风险难以控制，而且融资额度受政府拨款的限制没有放大机制，为此，小企业局将直接放贷改为担保。目前，全美约有7000多家商业银行与该局建立了贷款担保合作关系，其中65％为商业银行。

(一)sba开展贷款担保业务的财力支撑机制

sba的营运资金由联邦财政负担，每年国会从预算中拨款补贴，补贴的数目取决于补贴率，补贴率由小企业局的收入和支出确定。2000年度预算约为8.74亿美元。

sba经过对多年大量担保项目历史记录进行综合计算得出结果，任何一年中所有担保贷款的15％将在日后发生代偿；其中代偿金额的50％可通过处理反担保措施和向借款人追讨收回，即追偿率为50％。假设sba年度计划批准担保贷款1oo亿美元，根据经验，这些贷款的15％即15亿美元将在日后发生代偿，其中的50％即7．5亿美元将被追回。这样，任何一年sba的担保贷款中在日后将发生15亿美元的代偿，通过对大量担保项目的综合测算，在日后将发生代偿的15亿美元按现值计算约合8亿美元。随着时间的推移，7．5亿美元将被追回，按现值计算约合3亿美元。这样，sba计划一年做1oo亿美元的贷款担保，代偿支出现值8亿美元，追偿现值3亿美元，担保费收人3亿美元，资金缺口2亿美元，补贴率为2％(资金缺口÷担保贷款金额)。据此，国会应批准在联邦政府预算中安排2亿美元，作为1oo亿美元贷款担保的财力支撑。

如果代偿率比平均水平高，追偿比率降低，担保费收入减少，都将导致补贴率提高。若补贴金额仍然不变，小企业局可提供的贷款担保总额度将减少。如上例，补贴率若变动为3％，支撑100亿美元的贷款担保，至少需要3亿美元的补贴。如果国会在预算中仍然只安排2亿美元的补贴，则只能支撑小企业局66亿美元的贷款担保。这就表明，国会可以根据补贴率确定补贴金额，从而间接地决定年度的贷款担保发生金额，从宏观上控制贷款担保的总额度。

(二)sba开展贷款担保业务的基本做法

1．服务对象。贷款担保的对象为符合小企业划分标准的企业。小企业的标准由sba规模标准办公室根据“标准行业分类码'确定。该分类码系统基于企业雇员的人数或企业的销售额对行业和行业内各经营类别做了相应的代码归类。

2．贷款用途。sba规定的担保贷款用途广泛，主要包括：(1)创业的基本开支；(2)购置机械设备；(3)购买土地；(4)建造或改建营业场所；(5)改善所租借的营业场所；(6)购买存货；(7)支付给供货商；(8)对公司债务进行重新融资；(9)为承包业务所付的雇员工资；(10)支付季节性活动所增加的开支。

3．担保贷款金额。贷款担保的种类不同，贷款担保的金额也不相同。sba对单个企业的单笔担保贷款最高金额为100万美元。

4．担保贷款期限。贷款用于购置不动产，最长为25年；添置机器设备，最长为10年；流动资金贷款，通常为7年。

5．担保的风险比例。sba对全部的贷款实行比例担保，对单笔在10万美元以下的贷款，担保其本金的80％；单笔在10万美元以上的贷款，担保其本金的75％。同时，要求贷款人不得对sba没有担保的那部分贷款设置其他的担保。回收的贷款在sba和贷款人之间按担保风险比例分摊。例如：sba为某小企业1o万美元的贷款提供担保，担保比例为80％，贷款人应放弃对1o万美元的20％的担保要求。贷款到期60天后，小企业尚有欠款5万美元，sba向贷款人代偿5万美元的80％即4万美元。代偿后，小企业局和贷款人作为共同贷款人向企业追偿。任何一方追回的款项，按sba80％、贷款人20％的比例分摊。

6．担保贷款的利率。担保贷款利率以《华尔街日报》公布的利率为基础利率，不是基于商业银行自定的利率。利率的制定以贷款期限为基础：贷款期限在7年以下的，利率为基础利率上浮2．25％；贷款期限在7年或更长的，贷款利率为基础利率上浮2．75％。

7．担保费。担保费率平均为担保金额的2％，由贷款人在sba批准担保后的90天内一次性支付。但这笔费用最终由贷款担保的申请人即小企业承担。例如：sba批准同意为某小企业从贷款人处贷款100万美元提供担保，担保比例为75％，担保费率为2％，则担保费=贷款金额100万美元×担保比例75％，担保费率2％=1.5万美元。贷款人应在sba批准担保后的90天内，向sba交付担保费1.5万美元。某小企业取得贷款时，贷款人将担保费从贷款金额中扣除，小企业实际取得资金98.5万美元。

8．贷款担保的品种。sba根据不同小企业的资金需求，并结合对贷款人的业绩考核，逐步推出不同的贷款担保品种。(1)普通贷款担保计划；(2)“特别'的st1：chmetcnv w：st='on' tcsc='0' numbertype='1' negative='false' hasspace='false' sourcevalue='7' unitname='a'>7a贷款子计划：优先贷款人计划、简化文件贷款计划、sba特别贷款计划、社区专用贷款计划、特许开发公司计划等。

(三)sba贷款担保业务监督审查机制

1．对贷款人的管理。为保证贷款人尽职尽责的工作，sba要求贷款人以对待非小企业局担保贷款的同样方式来对待sba担保的贷款。贷款人不得对同一个小企业发放其他贷款，除非sba能够了解这些贷款。

sba对贷款人实施管理首先是审查其是否符合政策，即审查贷款人的贷款操作是否符合sba的要求和相关法律的规定。

对贷款人的工作业绩的考核与审查，是sba对贷款人管理的重点。考核与审查的主要内容包括：(1)贷款人每年发放的贷款金额；(2)哪些类型的企业取得了sba．的担保贷款；(3)贷款违约的频率；(4)为支持某贷款人的活动，给sba造成的费用是多少；(5)在sba所担保的所有贷款担保中，某贷款人所占的比例；(6)在sba所担保的所有发生代偿的贷款中，某贷款人所占的比例；（7)代偿款占全部贷款的比率：这个比率的全国平均水平是多少不同贷款人是多少对超过全国平均水平的贷款人，sba要进行访问。通常该比率最高的贷款人，即是sba访问最多的贷款人。

通过对贷款人业绩的考核与审查，sba．将业务开展状况好的贷款人列为“优先贷款人”。在担保贷款操作中，贷款人仅向sba提供申请担保的表格和审查意见，sba在36小时内给予答复。对于经营担保贷款业务不良的贷款人，sba将向其提出警告，直至与其解除合作协议。在与sba建立贷款担保合作关系的全美7000多家商业银行中，约65％的商业银行经sba审查后被确定为“优先贷款人”。

2．对借款人的审查。sba的担保贷款只向小企业(法人)发放。小企业必须准备一份企划书，阐述企业运作方式、与竞争对手相比的相同点和不同点、资金的流动方式、产品和服务的定价方式等。

sba严格按照信用(credit)、品性(character)、资本实力(capital)、企业能力(capacity)、抵押物(collateral)的“五c”原则，对担保项目进行评审。评审的主要内容包括：(1)资格审查，即对企业类型、资金需求和贷款用途进行审查；(2)财务报表审查。sba从银行公会获得与申请人所属行业、企业规模都相似的典型企业的财务数据，与申请人提供的财务报表进行比较分析；(3)企业管理方面的审查，包括管理者的受教育水平、工作经验和工作动力，以及如果核心经理人离职，是否有其他人可以替代其工作；(4)反担保措施的审查，即审查申请担保的小企业以及其他企业，是否有可作为反担保的有价值的资产。同时，拥有该企业20％或更多股份的各企业所有人必须签署文件，表明如企业债务不能得到按时足额的偿付时，将以个人身份承担还款责任。贷款如果被用来购置资产，这些资产必须被抵押作为反担保措施。

二、加拿大小企业融资担保制度

为帮助小企业创业、发展、技术改造和技术更新，1961年加拿大政府制定了《小企业贷款法》，该法通过政府为小企业提供贷款担保，鼓励金融机构向正常商业标准不能接受的小企业提供小额或高风险贷款。几十年来，《小企业贷款法》在融资市场上发挥了积极重要的作用，在小企业家族式融资和金融机构传统担保贷款之间提供了一条**。

(一)申请贷款的条件

1．贷款面向的行业。以营利为目的、年销售额少于500万的企业可以申请《小企业贷款法》贷款，《小企业贷款法》面向的行业范围逐年扩大，开始只有批发零售商、制造业和服务业的企业可以申请贷款；后来扩展到健康、教育和社会服务、金融和保险、建筑、采矿、运输、商业服务及其他行业。

2．贷款的额度及用途。贷款额最多不超过25万加元，且不能超过所购置资产成本的规定比例。贷款用途必须在规定范围内，可用于购买土地、更新或租赁设备；不能用于收购股票、垫付流动资金、偿还现有债务、从事房地产经营、补贴福利或购买其他无形资产。贷款期限可与贷款购置的固定资产经济寿命相同，最长不超过10年。

(二)贷款人资格

起初只有特许银行才能获得政府担保。1961年，只有7家银行，以后放宽了合格贷款人条件，到2001年大约有1500家特许银行、信托公司、信用卡公司和其他金融机构以及旗下13000家分支机构可以提供《小企业贷款法》贷款。由于政府担保减少了向小企业放款的风险，越来越多的小规模贷款人乐于参与该项计划。

(三)运行机制

1．企业直接向经授权的金融机构申请贷款，贷款人根据正常标准自行评估借款人的资信，政府不加干预。如果金融机构同意提供贷款，则向《小企业贷款法》管理委员会提交贷款注册申请。若申请满足《小企业贷款法》的条件及其规定，管理委员则接受贷款注册，同时收取贷款2％的注册费和1.25％的年管理费。注册费由贷款人承担，管理费由借款人承担，由贷款人通过利率向借款人收取。

2．贷款可以采用浮动利率，也可以选择固定利率，但两种方式的利率均不能超过规定的利率上限。借款人必须提供抵押。

3．贷款人按照正常商业贷款程序管理担保贷款。企业按期还款，则政府解除保证责任(94％的政府担保贷款按时还款)；若借款人不能还款，贷款人有义务按商业惯例，采取正常手段弥补损失，如变现抵押物。贷款人采取了所有可行手段后，可以向《小企业贷款法》管理委员会申请赔偿。

4．《小企业贷款法》管理委员会审计索赔申请，确保贷款人遵从所有正常商业程序，并满足《小企业贷款法》的条款及规定。索赔一经确认合理，政府将赔付贷款人85％的损失，另15％的损失由贷款人自己承担。

(四)法案变化

加拿大政府1999年颁布了《小企业融资法》，于当年4月1日生效，取代了《小企业贷款法》。《小企业融资法》对小企业贷款计划进行改革，目的是进一步增加小企业创业和发展的机会，帮助小企业适应现代技术经济环境。主要修改如下：

1．管理委员会每5年审查一次该法案执行情况。

2．限定该法案项下贷款人累计注册贷款的或有负债在每连续5年期间不能超过15亿加元；超过此上限，则委员会不再向任何贷款人赔偿贷款损失。

3．授权委员会对贷款人承办的政府担保贷款进行审计和检查，以确认贷款满足法案规定，如贷款人是否按照规定要求对贷款履行了严格的批准和管理程序，向委员会提供的借款人文档是否准确完整等。

4．授权委员会开展试点项目，以确定是否应向脆弱的行业和资本租约业提供贷款担保，试点项目上限由拨款委员会确定，最长期限为5年。

5．修订违约和惩罚条款如下：

(1)违约条款：①借款人或贷款人在申请、财务报告或其他文件中有意做不真实的陈述或提供虚假或误导信息；②借款人未经贷款人同意，恶意处置贷款抵押资产；③借款人将贷款用于规定范围之外。

(2)惩罚条款：①对可起诉的违约，最高罚款50万加元，或判处不超过5年的刑事监禁，或两者并处；②对可惩罚的违约，最高罚款5万加元，监禁期限不超过6个月，或两者并处。

一、美国f＆d公司

f＆d公司(fidelity＆depos’itcompany0fmaryland)是美国担保业的先驱，创建于1890年，100多年来力经担保业兴衰变革，作为美国担保业的主干公司，是第一家从事雇员忠诚担保的公司、第一家有资格向政府提供保证合同的公司、第一家在全国经营担保业务的公司。1993年苏黎世保险集团通过收购瑞士再保险集团所持股份，成为f＆d的惟一股东。一个多世纪以来，公司承保、参保了许多知名大型工程，如**大桥、胡佛大坝、**新机场等，从多方面参与r美国担保业的创建和改革。近年来保费收入一直排全行业前5名。f＆d公司业务范围包括合同担保、商业担保、金融机构的忠诚担保、商业犯罪保险、财产和灾害保险、国内外信用保险等。与全美5000多家担保发展商建立了合作关系。总部设在马里**巴尔地摩市，雇员总数约800人，总部约300人。

(一)担保种类

保证担保包括合同担保及商务担保，均依据相应的法律而存在。保证担保和忠诚担保足f＆d公司的核心业务，也是其稳定的业务收入来源，两者收入小相上下，约各占一半。信用保险保费收入占总收入份额很小，但增长较映。

l．合同担保

合同担保共分七类：投标担保、履约担保、付款担保、维修担保、配套设施担保、分包商担保、供货担保。

(1)投标担保。该业务保证投标人诚意投标，中标后按标价签约，并提交履约和付款保证合同。担保额一般在合同价格的2％～5％左右。

(2)履约担保。保证承包商履行合同条款，按施工计划完成工程，承担业主因承包商违约招致的损失。担保额为100％合同价格。一般履约担保含一年期的维修担保。

(3)付款担保。保证承包商向分包商和材料供应商支付应付账款，避免分包商或材料供应商因未得到付款而对在建工程或工程材料行使留置权，保证业主对已完上程的合法权益。担俱最高额为合同价格的100％。联邦政府的建筑工程要求：100万美元以下工程，付款担保额为50％合同价格；100万～500万美元之问的工程，担保额为40％合同价格；500万美元以上的工程，担保额为250万美元。各州县、市政府另有规定，私人业主自选约定，最高额为100％，。

(4)维修担保。保证完工后一定时间内修复因施工不当或材料缺陷引起的问题。一年期维修担保通常是履约担保的一部分，不必单独出具；一年以上或无履约担保且单独要求维修担保时，才另行出具维修保证合同。担保额在合同价格的5％～10％之间。

(5)配套设施担保。被担保人常是土地开发商，政府要求开发商预售或出售土地或商品房之前建好配套设施，如人行道、小区供暖、树木绿化等，否则提交配套没施担保，保证在指定时间内完成。

(6)分包商担保。如同业主对总承包商提出担保要求一样，总承包商要求分包商提供履约和付款担保。

(7)供货担保。供货担保常用于政府采购招标，保证投标人按质、按量、按时交货。

2．商务担保

商务担保是非合同担保的统称，分四大类：诉讼担保、营业执照和许可证担保、公务员担保、其他杂项担保。

(1)诉讼担保：受托人担保和法庭担保

1)受托人担保：受托人是接受委托、代替无能力或丧失能力的人处理其事务、在法律和法庭的监督下受托保管他人财产的人或委员会，受托人一般都是律师或注册会计师。受托人担保保证受托人忠实履行与其职责相关的所有义务，对受托处理的财产有令人满意的交代。受托人是被担保人，法庭是受益人。按保证合同提交的法庭不同，分为四种基本形式：

a提交遗嘱检验法庭或孤儿法庭的受托人担保。被担保人是遗嘱的执行人、个人代表、遗产管理人、未成年人或无能力人的监护人、保护人或委员会等。法庭代表继承人、债权人、未成年人等各具体情况对应的委托人的利益。

b根据遗嘱执行期限又分为长期和短期两种。2～3年以上的为长期受托人担保。

c．提交州或联邦政府产权法庭的受托人担保。被担保人是房地产的接收人或受让人，法庭是保证合同的受益人，代表债权人、委托人或出售房地产委员会等对房地产有权益的各方利益。

d提交破产法庭的受托人担保。被担保人是清算或重组过程中的受托人，法庭是受益人，代表债权人和任何其他在清算和重组过程中权益人的利益。

其他受托人担保，如返还担保，允许受托人在偿付债务、交税之前分配遗产，保证若遗产不足抵债和交税或某人对遗产有优先权，其他继承人将返还所得钱财。

受托人保证合同的条款和条件由法庭订定。受托人的职责包括接管、清理并保护遗产，偿付债务，投资运作，交纳税款，将余额分配给有资格的继承人，向法庭提交阶段性财务报告或最终账目。担保人将赔付因受托人盗用、偷窃或未及时接收、清理和保护遗产，以及不遵守法律规定、不依从法庭判决而造成的任何损失，直至担保限额。

2)法庭担保：在诉讼过程中，当一方在判决前寻求特别的权力时，法庭要求提供的担保。保证最终判决不利于被担保人时，诉讼另一方免遭经济损失。有两种存在形式：

a原告担保：原告申请审判前冻结属于被告或在被告掌握中的财产时，法庭要求的诉讼担保。原告诉讼担保保证若法庭最终判决被告胜诉，冻结行为错误，原告将返还被冻结的财产并赔偿损失。冻结包括查封、扣押，发还被扣财物，索赔和交付等。

b被告担保：原告担保的对应担保，当被告申请释放或解除因原告申请而冻结的财产时，或被告申请延期执行法庭判决、等待进一步的司法程序如上诉时，法庭要求被告提供担保。被告担保保证审判结果或上诉法庭最终宣判原告胜诉，被告将服从判决，返还财产并支付判决赔款。

(2)营业执照和许可证担保

被担保人是营业执照或许可证持有人，政府管理机构或公共部门为受益人，保证赔偿因被担保人不遵纪守法导致的损失或损害。若被担保人违犯法律规定损害了第三方利益，有些保证合同将允许第三方索赔。营业执照和许可汪担保种类纷繁，基本类型有四种：

1)守法经营担保：保证被担保人合法经营，遵守法律法规。如承包商营业执照担保(不含履约和付款担保保证责任)。

2)特定活动赔偿担保：当从事可能有害环保等特殊活动时，如搬家，运送特殊高大沉重物件时，重物滑落有可能阻碍街道或损害**，有关机构要求从业者获取特殊的执照或许可。该项担保保证，一旦意外损坏公物时，被担保人赔偿管理机构或公共部门一切损失。

3)诚信担保：保证被担保人不从事使管理机构或公共部门蒙受经济损失的活动，女¨伪造、曲解、不公平交易、滥用代收的钱财。被担保人包括汽车经销商、保险代理商、房地产经纪人、燃料和香烟销售商等。

4)资金担保：保证被担保人依法纳税、交罚金等。如海关担保、牲畜商人担保、营业税担保等。

有些营业执照和许可证担保的保证合同涵盖两种或两种以上基本类型的担保。

(3)公务员担保

保证州、县、市政府公务员或其他政治机构或实体的代理人在处理公共基金过程中，忠实履行职责，遵守会计责任制度。需要担保的官员包括：保险库司库、会计、法官、法庭职员、公证人、治安警察、法警、出售狩猎和钓鱼许可证的代理人等经手资金和维护治安的公务员。其保证合同有三种类型：单人保证合同、名序表保证合同、职位表保证合同。

公务员担保与受托人担保有同有异，两者均是向受益人担保被担保人忠诚履行职责，但公务员担保是立法要求，政府受益；受托人担保是由法庭代表的委托人个人受益。受托人担保不承担因受托人善意失误造成的损失，公务员担保则涵盖忠于职守处理不当引起的损失。

(4)其他杂项担保

为法律或地方法规、地方机构需要设置的担保，或纯属自愿满足受益人的要求而提供的担保。如租赁担保、工人赔偿保险担保、保险费追溯费率计划担保等。

(二)担保业务流程

f＆d公司担保部按业务量在全美划分8个地理区域，设34个分部。各地的分部与当地独立代理商合作开展业务，一家独立代理商代理多家公司多种业务，其发达的业务网络如同担保公司的市场触须和血脉。代理商接待、寻找承包商，协助承包商按f＆d要求准备材料，筛选掉不符合基本条件或不在f＆d承保的建筑领域为的承包商，一定程度上帮助公司界定客户群。绝大多数保证合同是通过代理商发给承包商的。f＆d经评审，也授权代理商直接签发一定额度的保证合同。各分部有权在审批权限内直接签发保证合同。总部只做大型工程

评审。

各地分部是业务的最前线，接受代理商推荐的项目，通过代理商考察承包商，也进行实地考察。总部不直接接触承包商，目的是使总部成为一道风险防范屏障，与承包商和代理商保持距离，避免感情因素和地域局限，以期客观评审。f&d有别于大多数担保公司的一点是，不要求承保经理必须有分公司工作经历。具体业务流程见图1―4。

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二、美国债券担保机构

这里指专门从事债务类证券担保的机构，目前全美主要专营债券担保机构有：ambac担保公司(ambacassurancecoporation)、金融担保保险公司(finacialguaratyinsumncecompany)、金融保证公司（financialsecurityassurance)以及mbia保险公司(mblainsurancecompany)。该行业的核心业务包括三个方面：美国市政债券、美国资本支撑债券和国际业务，债券担保机构主要收入来自于资本支撑债券和非市政债券，而较早以前占收入主导地位的则是市政债券。2001年全球发行的公共和私人资产支撑债券为3570亿美元，其中，710亿美元为组合债券，有520亿美元的组合债券是通过全球公开和私人抵押债务进行组合的。

(一)债券担保的作用

债券融资类担保机构在国际资本市场的公募领域通过保证债券本金和利息的按时支付发挥着重要作用，主要表现在三个市场：

(1)美国市政债券市场专营商不仅在州政府和当地政府发行债券时发挥着核心作用，而且在公共实体为满足公众需求而发行诸如教育、市政设施、住房、交通和医疗等债券时，也同样发挥重要的核心作用。

(2)美国资产支撑债券公司以其信用增级业务面向那些由居民住宅抵押、消费者应收款、公司债券、贷款或其他资产作为还款保证的一系列债券。

(3)在国际市场方面，主要为基础设施建设、项目融资、当地政府发行债券、结构性金融交易、主权以及半主权债务等众多的交易品种提供融资类担保。

(二)债券担保的益处

(1)对发行商的益处。通过降低利息可以减少整『本融资成本，扩大融资渠道，增强机构投资者和个人投资者的兴趣。

(2)对投资商的益处。对债券本金和利息的按时夏付提供无条件、不可撤销担保，同时还提供专业性分析和长期信誉的维护，对整个交易履约过程进行连续临管，保证即使在发行商信用等级下降时债券仍有足够的流动性以及相当的市场价值。

(三)与合同担保业务的区别

债券融资类担保责任期限一般为5～20年，其承担的担保责任从时间角度来讲比合同担保责任要长得多，后者的期限一般在3年以内。其担保责任的实质内容是保证债务类债券本金和利息的按期支付，比合同担保责任的风险要大许多。合同担保责任是对合同履行的有条件的担保，并不是对金融支付的无条件的担保。债券融资类担保公司在承保时着重于对现金流的评估、抵押物足值性和相关法律问题的分析，如销售或运作应收款给特殊目的特用公司(spv)，并由此所产生的对于债务人的效力问题，以及对债务人违约、稀释、主权、转移、变更、欺骗和服务等方而风险的严格评估。此外，此类公司适用的价格机制是基于资本市场的套利机制，这也与合同担保公司业务所实用的完全不同。

债券种类和结构交易的变化过程，影响担保收入的变化，从而会对此类机构的发展趋势产生影响。比如收取前期保费是市政债券的一个特点，而结构债券或非市政类债券则是分期收费。由于担保人的收益不仅来自于承保业务当年，而且来自业务运行的年度，因此担保人可以获得类似年金的收益流。

该公司成立于20世纪80年代，是美国资本和金融市场发展的产物。该公司在美国债券担保机构中名列前茅，其担保业务的主要运作形式足“abs”业务，即“asself-backedsecurltization”，意为“以项目所属的资产为支撑的债券化融资方式”。确切地说就是，以项目所拥有的资产为基础，项目资产产生的预期收益为保证，通过在资本市场发行债券来募集资金。目前，“abs”业务是美国保险(担保)公司主要担保业务之一。

“abs”业务可具体描述为：项目所属资产的原拥有者，创它一个脱离项目实体的特用公司，并向其出售项目在未来一段时间内的应收款权利。特用公司在资本市场上发行债券、筹集资金并建设项目，其信用风险和信用结构由一个信用评级代理商负责安排、处理。信用评级代理商向特用公司出售信用等级，用于提高其信誉产完成债券出售。在这项业务中，“项目所属资产的原拥有者”就足担保委托人，“信用评级代理商”就是担保人，“债券购买者”就是担保受益人。担保委托人通过担保人的担保，取得担保受益人的资金，用于项目建设和运作，“abs”业务在原理上与一般业务是等同的。其本质的区别在于使用的担保手段不同。一般担保业务使用的是直接信用，担保人是承担代偿的第一人．而“abs”业务中，担保人使用的是具备信用等级的债券发行，承担项目未来收益达不到预期收益的第二风险。美国资本市场担保公司作为“abs”业务中的信用评级代理商，也就是充当了担保人的角色，它的担保形式就是出售自己的信用等级给担保委托人。