x地产公司会计电算化管理制度

x地产公司会计电算化管理制度

地产公司会计电算化管理制度

为规范会计电算化的管理,使会计电算系统正常、安全地运行,根据财政部《会计电算化管理办法》 及有关规章制度要求,结合本公司情况,特制定本制度。

第一条 会计电算电脑的使用与维护

1. 会计电算电脑是财务部门处理会计事务的专用工具,一律不得作为他用或外借。

2. 会计电算软件应有专人保管负责,不得外借,因人为损坏或感染病毒而造成不良后果,将追究有关人员责任。

3. 会计电算电脑应指定专人负责管理,上机操作员应持有《会计电算上岗证》。

4. 严禁随意使用外来软件,尤其是游戏软件,以免感染病毒。

5. 各操作员的权限设定与口令设定应符合会计核算有关制度。

6. 上机操作必须严格按会计电算软件的有关操作流程进行,严禁非正常关机或启动。

第二条 计算机会计核算工作流程

一. 初始工作:

1. 根据会计核算需要,确定所需功能模块;

2. 建立单位名称,取用汇率方式;

3. 确定各操作员的权限及口令;

4. 建立会计科目及编码;

5. 建立报表格式及数据调用公式;

6. 输入各科目初始数据。

二. 凭证输入及审核:

1. 由各日常核算人员根据原始编好号码的单证,在计算机上填制凭证,用计算机打印凭证的要按号对应装订;

2. 审核人员不仅要用计算机审核凭证。而且要对编好号的单证或打印出的凭证进行审核,审核与录入人员不能同为一人。

三. 凭证输入完毕,并经审核之后,进行登帐处理并结帐;

四. 结帐处理完毕后,打印出所需各种报表,按时报送有关部门;

五. 明细帐及总分类帐等有关资料,每年年终必须打印一次并装订成册。

第三条 会计电算档案的管理

1. 会计电算档案的管理应遵守《会计档案管理办法》;

2. 对文本资料应进行严格登记,应由专人设专柜管理;

3. 对磁盘资料每月结帐前应备份,在进行数据变动前也必须备份数据;备份数据软盘应写好标签,贴上保护归档;

4. 操作员因要作变动时,在交接前应打印出会计档案所需文本资料,办好交接手续。