w服装厂财务管理制度

w服装厂财务管理制度

每一个服装厂,为规范其服装厂的财务行为,根据我国相关的会计法等法律法规,如何制定财务管理制度呢以下整理了服装厂财务管理制度的范本,仅供参考。

为了规范服装厂财务行为,利于服装厂的发展,根据《会计法》、《服装厂财务通则》,结合本服装厂的实际情况,制定本制度。

服装厂财务管理的基本任务和方法是,做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作,有效利用服装厂各项资产,努力提高经济效益。

服装厂应当认真执行国家各项法律、法规,建立健全内部财务管理制度,加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控,严格内部牵制制度,防止弊端。

服装厂财务管理的结构体系及责职

本服装厂财务人员必须遵守国家有关法规、服装厂内部各项规章制度,认真履行职责,如实反映和严格监督各项经济业务,服装厂财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务。

结合我服装厂运营模式和发展方向,财务部负责钱、物、帐的管理,具体工作责职如下:

资金会计:主要负责钱的管理,工作内容

办理现金、银行存款收支业务,并及时登记日记帐,做到日清月结。

编制现金收支日报表:根据每天款项收支情况,编制收支日报表,结出当日余额。

费用报销:复核报销审批手续是否完整,票据金额与实报金额是否一致,无误后予以办理。

月末核对银行存款帐,余额与银行不一致的,说明原因并编制余额调节表

与物流部核对内购商品帐:每月27日由物流提供本月内购汇总表,进行核对并确认。

清理个人款:按照服装厂个人欠款规定,及时催收、清理个人欠款。

按明提供内部月度相关报表

完成领导交办的其他事项

成本会计:主要负责物的管理,工作内容:

1、根据入库单、货物发票编制估价入库,到票,销售,成本等凭证并登记库存商品、预付帐款、应付帐款、应收帐款、主营业务收入、主营业务成本明细帐,并确保与总帐保持一致

2、提供每月销售成本汇总转数据及单店销售成本分析数据

3、建立加盟商管理台帐,负责控制可用额度

4、核对往来帐(包括总服装厂、加盟商、供应商),编制余额调节表

5、负责库存商品监盘和出纳现金监盘

6、按时提供内部销售成本月报

7、完成领导交办的其他事项

总帐会计:主要负责帐的管理,工作内容:

编制除由成本会计完成以外的所有凭证,并登记相关总帐、明细帐

负责核对所有总帐与明细帐,确保一致

编制月度、季度、年度报表,申报纳税

办理退税、购买发票、购买会计用品等事项

负责会计凭证、会计资料、会计档案、销货合同的装订和管理

固定资产管理

每月下旬进行税金、毛利预测

按时提供内部费用明细表

完成领导交办的其他事项

会计主管:主要负责财务部日常管理、部门间沟通、提供经营分析数据等事项

1、审核所有会计凭证和帐务处理

2、负责本部门的日常管理及部门间沟通

3、供提每季经营分析数据

4、编制月度用款计划,统筹按排资金

5、制定、完善财务制度

服装厂财务核算制度

一、核算基础

服装厂会计事项采用权责发生制确认原则;记帐方法采用借贷

记帐法;服装厂会计年度采用历年制一月一日至十二月三十一日止;记帐本位币为人民币;会计处理方法前后各期应保持一致,不得随意变更;会计记录事项必须客观、正确。

二、会计科目使用规定

现金本科目核算服装厂的库存现金,主要是核算日常经营活动中以现金收支的各项收入(销售款一律存入银行)、费用以及从银行提取现金,该科目下一般不需下设二级明细科目。其具体用于:

1、提现;借:现金

贷:银行存款

2、以现金收取的保证金等;借:现金

贷:其他应付款--保证金等

服装厂内部的借款、业务部门出差借款、行政部门的备用金、零星费用的报销等;借:营业费用、管理费用、其他应收款等

贷:现金

银行存款本科目是核算日常经营活动中以银行收支的各项收入、费用,该科目设置二级明细科目,二级科目的设置是以开户行账号来设置,有一个开户行账号,就必须设置一个二级明细科目,本科目月末与银行对账单核对,制作“银行调节表”,且双方截止日期在每月月末,尽量减少未达帐。其具体用法如下:

1、以银行存款入账的商品销售收入等;

2、以银行存款支付的货款、装璜维修费用、日常购办公用品费用、职工就餐费用、上缴的各项税费等;

3、总服装厂与其他服装厂之间款项的往来划转及其他往来的划款。

4、在日常账务处理中,5、不6、能出现非正常银行存款科目一借一贷现象,7、必须通过正常往来科目核算。

8、分录如下:

收入:借:银行存款_**

贷:应收账款、主营业务收入、其他业务收入等

支出:借:预付账款、营业费用、管理费用、应交税金

贷:银行存款_**

划款:借:应收帐款、其他应收款等

贷:银行存款_**

银行存款年末不能有付款的未达帐项,不能有大的收款的未达帐项,只能有年末最后1-2天零星收款的未达帐。

应收账款本科目核算我服装厂因销售商品、提供劳务等,应向购货单位或接受劳务单位收取的款项;本科目设置二级科目核算,此科目为单位往来科目;我服装厂不单设预收账款科目核算,在发生预收款时纳入应收帐款核算,在编制报表时按照期末借贷方余额进行重分类调整。应收帐款贷方余额应在预收账款中反映。