某中学财务管理制度（十二篇）

第3篇 中学公务卡财务报销管理制度

山天中学公务卡财务报销管理制度

1.持卡人办理公务卡消费支出业务前，应当按照学校相关制度填写请购单，并经领导审批同意后，方可进行公务卡消费。

2.持卡人使用公务卡消费的各项公务支出，必须在发卡行规定的免息还款期内，最迟在到期还款日前二十个工作日内到财务部门报销。

3.持卡人报销时，单位财务部门登录公务卡管理系统，根据消费签购单录入“交易日期”、“卡号”和“检索号”，从中国银联上海分公司提供交易信息中提取相应的公务消费信息，对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出经核实后确定可报销金额，收取原始凭证及银行卡签购单，并同时办理报销登记手续。

4.财务人员根据相关的公务消费信息，录入“金额”、“目级科目”、“支付摘要”等业务要素，直接生成可打印的贷记凭证，通过本单位对应存款户向公务卡帐户转帐结算，完成报销程序。

5.财务部门在收到贷记（或支付）凭证回单后，将报销凭证、银行卡签购单及贷记（或支付）凭证回单等原始凭证，按照现行会计核算办法登记入账。

6.因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用以及个人资信责任，由持卡人承担。

7.持卡人发生调动、退休等变化时，应及时办理调整和注销等手续，并通知发卡行及时维护公务卡管理系统。

第4篇 中学财务管理的制度

为切实加强财务管理,让极其有限的资金充分发挥最大的效益,根据上级有关精神,结合我校实际,全体教职工在严格遵守上级各项财务管理规定的基础上,本学年特订如下制度:

一、严格控制压缩非生产性开支

1、招待费:全年招待费万中总部控制在6000元以内,本部控制在4000元以内,具体措施是:

①来客尽可能在食堂开餐,喝酒喝谷酒,一般不分发包烟,不上水果;有特殊情况确需在外就餐的按如下标准进行:本镇范围内每人每餐标准10元以内,上县每人每餐20元以内,市省区域每人每餐30元以内。

②任何人不准随意在外签单赊帐,如有特殊情况,必须分别向值班校长和校长汇报,得到同意后方可开支,且开支的帐目必须当月结清(开支标准同上)。

2、租车费:全年租车费,万中总部控制在3000元以内,本部控制在2000元以内,具体可用公款租车的情况是:

①陪上级检查,大型督查,考试,集体活动。

②赶会,为学校拖运物质。

③处理偶发事情。

所有租车当事人一定要与车主讲妥合情合理的价格,帐目一律也要月底结清。

3、慰问:

①慰问病困教职工:一人次礼品、慰问金总计不超过150元,生病慰问原则上是指在县级以上医院住院就诊的人员;年终困难教职工的慰问,人员确定由集体研究决定,标准每人200元。

②教职工直接亲属(主要指双方父母)病故等,由学校工会派人前往吊言:送花圈、鞭炮等,每处每次金额一般不超过200元。

③国家教职工生日,由学校工会每人每次发放慰问金100元。

④其余喜庆事宜学校原则上不予开支。

二、科学民主的进行生产性开支

1、学校添置维修:

①1000元以下的项目,由学校后勤处将情况在校委会上通报,值班校长批准后方可进行。

②1000元到3000元的项目,首先由后勤处将情况在校委会上通报,再提交教代会审议,值班校长批准后方可进行,并要将有关情况在教师大会上予以公布。

③3000元以上的项目,首先由后勤处将有关情况在校委会上通报,职代会审议,校长同意后方可进行,如需上级部门监督审计的还需向上级部门报告批准后方可实施,最后有关情况需在教师大会上通报。

2、物质采购

①办公用品由各处室负责人首先列出详单报后勤处汇总,()再报值班校长审批,一次采购金额在1000元以上的购买,采购时至少要有2人以上同行。

②食堂采购必须有教工代表参与监督,要建好入库台账,大件购买:米、面粉、油等不准与某一供货商签订长期性的合同,所有购物必须符合国家规定的标准,提倡到大厂家直购。

三、其他方面

1、学校各线开支实行期初收支预算,预算由各线主要负责人具体操作,报值班校长审核和校长审批后,再由后勤处负责监督执行,期末结算时如有突破,该线负责人必须向值班校长和校长说明原因。

2、中心活动:运动会、教师会、现场会、大型考试、大型检查等,具体负责人也必须事先造出经费预算报告,经校委会讨论通过,再由财务室监督执行。

3、学校所有收支必须统一归口到财务室,极个别统收统付的收支,确不需要进入学校帐目的,经手人必须在一定时间内在校委会或职代会上将有关情况予以详细说明。

4、教师福利、补助、工资的发放,必须按学校制订的规章制度予以发放,所有应发放的表格应由学校后勤处统一制作,各线负责人根据平时所掌握记载的情况,在规定的时间内造出表册,由后勤处汇总统一发放。

5、学校教职工一般不准向学校借款,确有特殊情况的,500元以内由值班校长审批,500元以上由校长审批,一学期一人累计借款金额一般不得超过2000元,所借之款期末必须还清。

6、所有报销凭证必须规范,除发放教师的福利补助工资以表格形式出现,食堂购物有部分白条外,其余一律凭有效发票报销,且所有凭证上一定要有经手人、证明人、校长审批签字方可入帐,本部的凭证上还必须有值班校长的审核意见。

7、学校出售物资必须要有教工代表参与监督。

8、学校帐目必须日清月结,食堂帐要组织教工代表一月清理一次,并要在教师大会上通报,行政帐、猪场收支、小卖铺收支一期要组织教工代表清理一次,也要在教师大会上予以通报。

第5篇 实验中学财务管理制度

海星实验中学财务管理制度

第一章 总则

第一条 根据≤中华人民共和国会计法≥、财政部第二号令《关于事业单位财务管理的若干规定》的有关规定制定本制度。

第二条 建立健全各项财务管理制度，如实、全面反映学校财务状况和财务成果，自觉接受上级主管机关和财政机关的知道和监督。

第三条 严格执行国家有关方针、政策和财政、财务制度，坚持勤俭半学校的方针，正确处理社会效益与经济效益的关系，加强财务管理，保障学校健康发展。

第四条 妥善安排、使用各项资金，加强支出管理，提高资金使用效益；有效发挥学校的各项资产效益，促进教育事业的健康发展。

第五条 学校以校长负责制为主，民主管理为辅，提倡科学管理。

第二章 预算管理

第一条 学校应根据国家有关方针、政策，按照上级主管机关下达的计划任务，正确处理好事业需要与财力可能的关系，实事求是，量入为出，区别轻重缓急，科学合理安排各项资金。本着收支平衡的原则，编制年度预算（财务收支计划），并报上级主管机关和财政机关批准后执行。

第二条 学校在月末、季末、年末应认真总结、分析本单位预算执行情况及存在问题，提出改进意见。及时、准确地编制本单位月报表和年度报表，并报上级主管机关和财政机关掌握。

第三章 收入管理

第一条 学校应在国家法律、法规和规章制度允许范围内接受上级财政部门下拨的经费，并积极合理地组织收入，坚持社会效益和经济效益的统一。

第二条 学校的收入，主要有财政拨款收入、财政应返还收入和零星的其他收入。

第三条 学校的一切收入都必须全都纳入单位预算，统一核算、统一管理，并按规定入账，不得坐支。各项收费标准，应严格按照收费许可证规定范围执行，取得各项收入必须如实开具正式收款收据。学校的收入应与业务已经完成，款项已经收到，或者取得了收取款项的凭据时，确认收入的实现。

第四条 学校的收费应使用省财政厅监制的专用发票。票据的领用、保管应按《江苏省非经营性商事票据管理办法》执行，学校经批准成立后，在正式开业前应申领《收费许可证》，凭《收费许可证》向财政机关申领专用票据。

第四章 支出管理

第一条 学校的支出，是指因开展业务活动及与之相关活动发生的各项支出。安排支出必须贯彻厉行节约和量力而行的原则，自觉执行国家有关方针、政策，遵守各项财政、财务制度和财政纪律，建立健全各项支出管理制度，严格审批手续，不得以领代报，以拨代支，各项资金安排都应有利于学校发展。

第二条 学校发给教师和职工的工资、津贴、补贴及各种福利待遇，必须按国家有关规定执行，不得自行规定。

第三条各项费用开支应按照上级管理机关和财政机关核准的范围和开支标准办理。严格执行国家控制社会集团购买力的规定，办理购买专项商品。

第四条学校的支出，包括人员支出、日常公用支出、对个人和家庭补助支出、资产购置支出等。

第五条财政部门审批拨入的专项经费，要严格按照批准用途专款专用，单独核算，并及时向上级主管机关和财政机关报送专项资金支出报表和资金使用情况报告。

第五章基金管理

第一条专用基金是指按照国家有关规定，提取的事业发展基金和福利、奖励基金。

第二条专用基金应本着量入为出，先指后用，计划安排，精打细算，不得超支的原则，合理节约使用、事业发展基金必须用于事业发展，不得用于福利和职工奖励等方面支出。

第六章资产管理

第一条资产是指学校依法占有并使用的能以货币计量的经济资源。具体分为固定资产、流动资产和其他资产。

(一)固定资产 固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，耐用时间一年以上，或 单位价值虽不满标准的大批同类财产设备，如课桌椅等

(二)流动资产 流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、短期投资、应收款项、办公材料用品等。

第二条学校的资产属国家所有。对购置办公用房、个人住房、汽车等固定资产支出，以及对外投资等大项支出，必须事先向上级主管机关提出书面报告，经批准后方可办理有关手续。

第三条建立健全固定资产各项管理制度，严格责任制。并设立固定资产明细台帐，必须做到帐物相符、帐账相符。对于构建或调入的固定资产，坚持验收制度，经验收合格后的固定资产及时入账并交付使用。固定资产拆迁、调拨、报废、投资、转让、按国家有关规定办理必要的手续，经上级主管机关批准后，及时作帐务处理。

第四条建立健全流动资产各项管理制度。加强对现金、有价证券、应收款项等流动资产的管理。现金收付、银行往来要定期核对，做到日清月结，有专人保管印鉴及有价证券。对往来款项要及时进行清理，不得长期挂帐。

第七章 监督审计

第一条学校的会计机构、会计人员对不真实、不合法的凭证可以不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退还，并要求更正、补充。会计人员对违反国家财政制度的行为应当制止和纠正，制止和纠正无效时，应当向本校领导提出书面处理意见，或向上级主管机关反映，制止违规违纪行为。

第二条学校必须依法接受财政。审计机关的监督，并如实提供会计凭证账簿、报表和其他会计资料以及有关情况，不得借故拒绝接受检查或隐匿、谎报。

第三条

第八章 机构人员

第一条学校设立财务机构或设置专职会计人员。会计人员必须具备会计从业资格证书，凭证上岗，会计机构负责人必须具有会计师资格的人员担任。

第二条会计人员应忠于职守，严格按财务制度办事。会计人员玩忽职守，丧失原则的，不宜担任会计工作，学校可以免职或辞退。

第三条 会计人员调动工作或着离职，必须与接管人员办清交接手续，由学校负责人、会计主管人员监交。会计主管人员办理交接手续由学校负责人监交，必要时可以由上级主管机构派员会同监交。

苏州工业园区海星实验中学

第6篇 某某中学财务管理制度

一个公司财务管理得好不好,直接影响着整个公司的运营收入,为了方便大家,企业管理网为大家整理了一则某中学财务管理制度范本,仅供参考。

一、预算制度

1、每年12月份,学校制订出第二年财务开支预算,每年春期开学和秋期开学,再视其收入,具体修订预算表。

2、除常规开支以外的大额经费开支,应写处书面报告交学校校长,在校长办公会上研究同意后,才能纳入预算内开支。

3、每年的开支,不得超出当年的收入。

4、不得私自开支经费。计划外的开支,未经校长办公会批准,不予以报销。

二、统一审批制度

1、审批权限

(1)开支50元以下,由后勤主任审批;

(2)开支50元以上,200元以内,由分管财务的副校长审批;

(3)开支200元以上,500元以内,由校长负责审批;

(4)开支500元以上,10000元以内,由校长办公会集体研究决定;

(5)开支10000以上者,原则上需经教代会表决通过。

2、审批程序

(1)500元以内的项目资金开支,先由经办人签字,再由审批人签字,最后由校长签字报销;

(2)500元以上的项目资金开支,先由经办人签字,再由分管财务的副校长代表集体审批签字,最后由校长审批后报销。

(3)对不合理的开支和未经审批的开支,出纳不得付款,会计不能入账,并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。

三、各类费用报销制度

1、会议费、活动费及招待费的管理

(1)学校举行大型活动确需经费,需经分管领导拟出报告,经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。

(2)对外活动的接待费,必须由校长同意,并定出接待标准(视其接待规格而定)、参陪人员、就餐地点后,方能就餐。就餐结束由经办人当面结账,并签字(写明事由、就餐人数,日期)。费用由出纳员每月支付一次,并带会附件,发票报销时附件附后。先斩后奏者,一纪不予以报销,由经办人负责。

(3)上级的各项收费,报销发票时,要出具上级征收费的文件或通知。

2、差旅费的管理

(1)教职工因公出差(含开会、学习、考察、参观),由学校研究确定对象和人数(去城内办事应提前报告学校以便统筹安排)后,方可出差,否则不予以报销差旅费。

差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销:

出差地区车船费报

销标准住宿费报销标准生活费报销标准备注

本区内裾实报销30元以内8元在城区每天报销交通费2元。

市内裾实报销50元以内10元每天报销交通费3元。

市外一般地区裾实报销70元以内15元每天报销交通费4元,火车限硬席、硬座,船三等仓以上,飞机由学校研究重严审批。

经济特区裾实报销90元以内20元

(2)一般不予以报销包车发票,特殊情况(紧急事情)确实需要租车,经校长同意后,方可租车和报销租车发票。

3、班费的管理

(1)各班班费,由学校统一在学校代管费中扣除,班主任不得私自收班费。

(2)班费只能用于各班开展活动、看望生病的师生、办专栏、购买锁、清洁工具等。

(3)班费每期每人2元,由学校代管,班主任计划开支,超支者不予以报销,节余者归学校。

(4)班费开支发票,应先由该班班长签字,再由班主任签字,最后到审批者处签字报销。

4、课本费、资料费管理

(1)每学期订购学生用书、教师用书、学生作业本、记录本等,由教导主任负责,分管教学的副校长审查批准,用支票汇兑,订数与支出相吻合(发票报销按审批权限处理)。

(2)每学期订购学生资料,由教导处负责,原则上各学科订一套(如初三、高三要多订,必须经学校批准)。教导处在订购资料时,先要征求学科教师或年级教研组长同意后,再交学校集体研究审批(区教科所下发的单元检测题除外)。

(3)凡订购资料,一律由学校统一在代管费中扣出(如代管费不购用,由学校决定后,再由班主任收起来交学校总务处),任何人不得私自订资料,更不能私自向学生收取资料费。

(4)订购资料,如有回扣费,一律归学校。发票报销按“审批权限”处理。

5、办公用品添置费的管理

(1)添置办公用具、设备,由各部门、处室负责人向总务处申报(填写申请购置表),总务处根据学校经费计划权衡后,报审批权限相应的领导审批,再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。

(2)办公用品,一律由总务处统一购买。不得私自购置,否则不予以报销。购买的物品一律到物品保管员处登记造册(实验仪器在实验保管员处、电教器材在电教员处),再由有关部门、处室或有关人员领走。

6、其他费用

(1)教职工生病住院,学校组织人去看望,一般情况下,不超过50元,重病住外地医院(涪陵区以为)不超过100元。

(2)教职工或教职工直系亲属有丧事,送100元以内的祭礼(含花圈、火炮)。

(3)接待如需用烟、用水等,由校长指派出纳员购买。

四、固定资产管理制度

1、要建立固定资产明细账,定期清查,年终必须盘点,做到账物相符。对丢失、毁损的要查明原因,属于人为损坏者,由当事人照价赔偿。

2、对所有固定资产都落实责任承包制(使用者为责任承包人),人员变动时(学生使用部分每学期清理一次)进行清理,丢失、损坏照价陪偿。

3、固定资产的报废和变买,原价值在50元以内的由后勤主任把关处理,50元以上100元以内由管后勤的副校长把关处理,超过100元者,必须报学校研究同意,方能报废或变买。

4、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意,持借条到保管员处借取,借物单位或个人不按时归还,联系人和保管员有责任追回。

5、教职工宿舍(值宿室)的公用部分,由学校负责统一整修,费用由学校承担,“广厦工程”(教师集资建房)公用部分,由学校统一整修,费用由所有住户承担。

6、新分来或调来我校的教职工,需用学校值宿室,由学校一次性投资修好水、电,门、窗,交给教职工使用。以后需要维修的均由教职工自行负责,如有人员变动,需由学校验收后(如有损坏照价赔偿),方能办理变动手续。

7、学校公家楼舍等维修,由学校研究后实施。

五、民主理财制度

1、学校财务管理必须坚持民主管理的原则,成立以教职工代表为主,有关领导参加的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生,并由学校委派。

2、民主管理小组有权监督财务的实施情况,有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查,有权检查现金、存款、固定资产和会计账目。

3、民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。

六、会计报表制度

1、年初向学校报送收支预算表,年终要保送收支决算总表,并写出预决算说明书。

2、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。

七、财务审计制度

1、定期审计。学校的财务,由学校民主管理小组在年中或年末进行定期审计,做到查漏补缺,纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告,向学校汇报情况,并将审计情况上墙公布,接受职工监督。

2、专项审计。根据职工反映的问题,由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计,及时澄清事实,妥善解决问题。

3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时,在学校领导的监督下,向新任财会人员办理移交手续,确保财务关系的连续性质。

八、财务公开制度

为了增强学校财务开支的透明度,学校财务人员必须每月向教职工公布(在校务公开栏中公布)财务收支情况。

另:财经管理制度、资金管理制度、票据管理制度等按上级规定执行。

本制度从200×年×月×日起执行,如与上级文件精神有抵触的地方,以上级文件精神为准。

第7篇 z中学学校财务管理制度

每个城市都有多所中学,为了规范的管理,每个中学都会制定出各种规章制度,其中财务管理制度是较为重要的一项。以下是某中学学校财务管理制度的范本,仅供参考。

为了进一步规范我校的财务行为,加强财务管理,提高资金使用效益,促进我校教育事业的进一步发展,根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计准则》、《中小学校会计制度》等法规、规章、制度,结合我校实际,特制订****中学财务管理制度。

一、学校的财务管理机构是学校财务处,财务处由财务处主任、主办会计、助理会计、现金会计等成员组成。我校的财务管理工作是在校长(学校会计行为的第一责任人)的统一领导下,由财务处主任具体组织财务处的有关人员在各自的责权范围内组织实施和监督。实行“统一领导、统一管理”。

二、财务管理人员必须坚持四项基本原则,不断加强政治、理论的学习,努力提高思想素质,树立起高尚的职业道德,敬业爱岗,遵纪守法,廉洁奉公,客观公正,实事求是,保守学校财务秘密,牢固树立为教学服务,为师生服务的思想。

三、财务管理人员必须认真学习和贯彻新的《会计法》,努力钻研业务,不断丰富财务会计知识,提高自身的业务素质及管理水平,提高工作能力,按照国家有关法律、法规和财务规章制度,对学校的财务活动进行系统的有效管理。

四、坚持勤俭办学的方针,贯彻双增双节的原则,注重挖掘潜力,提高办学质量和办学规模,提高资金的使用效益,使有限的资源得到充分合理的使用,做到经济效益和社会效益双丰收。

五、正确处理好国家、集体和个人三者利益关系,财务管理、使用做到统一安排,统筹兼顾。

六、财务管理人员应参与学校的民主理财,参加或列席教职工代表大会及学校经济工作和财务工作会议,保证学校财务工作决定、决议的合规性和可操作性。财务管理人员在编制学校月、季、年度财务收支计划时,要做到量入为出,保证重点,统筹兼顾,收支平衡或略有结余;对确因事业发展需要的重大基建项目等投资支出,必须报经教育、财政等主管部门,批准后列入预算或追加支出计划。

七、学校的一切收入(包括回扣、手续费、折让、实物)都要纳入学校财务处的统一管理。进一步做好发票的领购管理工作,只有现金会计才是我校合法的收款人。现金会计必须严格按照物价部门所核发的收费许可证上所批准的收费项目及标准进行收费,当期(月)的收入当期入帐,按照《会计法》及《会计制度》的有关规定分清资金来源渠道,将收入及时介缴银行进财政专户,实行收支两条线管理,不得坐支,并进行收入核算。

八、进一步严格学校支出的管理

1、学校经费的支出必须严格执行国家制定的各项财政财务法规制度和财经纪律,执行学校制订的各项内部开支定额标准(支出管理的行为规范),学校做好不相容职务的定岗工作,在实际工作中必须严格执行,做到相互牵制职责明确。

2、按照《会计法》的有关规定,学校的决定一切支出实行部门主任审核、校长审批双签字制。奖金、津贴、福利、补贴由人事归口部门主任或财务处主任审核签字,校长审批;购物或外单位提供劳务性支出,必须先由部门主任审核并签名,再呈报校长审批签名,方可成为合法有效凭证。缺少任何一方签字都将视作无效凭证。对无效凭证,单位财会人员必须拒绝办理资金收付及会计核算业务。

3、为了能及时准确的反映学校财务收支成果,要求当期(月)的支出当期报支,原则上不得跨年报支。

九、进一步明确请购及报支程序。

1、购置财产物资的程序

(1)购置物品首先由请购人填写请购单,由处室负责人提出意见,专控商品必须取得批购手续,属于政府采购的要按规定进行招投标,按审批权限(以一张发票金额为限),报经有关负责人进行审批后方可购置。

(2)购置物品一般由采购员按批准的请购单进行采购,专业性强或贵重物品的采购必须指派专人一同前往。并在发票经手人一栏中签字。采购要货比三家,大宗同类的物品要有计划进行批发采购,要以最优的性价比进行采购。

(3)采购回来的物品必须入库,分别固定资产与材料,由固定资产保管员、材料保管员在发票右上方加盖“已入库”戳记,同时开出固定资产验收单或材料入库单(一式三份),按品名与规格、用途、单价、数量及金额验收入库,并在验收人一栏签字(固定资产部门保管员也应签字,据此登记固定资产明细帐),入库单由保管员自留一份,凭此登记材料明细分类帐或固定资产总帐及明细帐,一份交由采购员连同发票一起送审(审核与审批)报支。

(4)审核人员按批准的请购单对原始凭证的真实性,合法性和完整性进行审核并签字。

(5)最后由校长对原始凭证确认后签字才能报支。

2、差旅费的报支

(1)学校工作人员因会务性、事务性出差一般要出示会议通知,先由学校分管领导批准同意后,(可在会议通知上直接批示,也可另附同意出差的批示)方可报支差旅费。

(2)出差人要及时报销差旅费(一般不超过7天),首先由出差人填写差旅费报销单,并将车船费、住宿费和其它一些有关费用的票据进行有序的粘贴,写清附件的张数,交由审核人员进行计算和审核签字,然后呈报校长审批后方可报支。

3、医疗费及儿童医疗费的报销

(1)女教工生小孩的医疗费用,先由本人在医疗费单子上签字,交医务室有关同志按规定进行审核,并根据规定、实际情况填写实报金额,交由财务处主任进行财务审核,最后由校长审批后方可报销列支。

(2)教工独生子女医疗费用的报支,由工会女工委员根据学校与教工配偶方单位签订的有关协议,对应由我方承担医疗费的,统一造表,交由校长审批后,由财务处统一发放并列支。

(3)因工伤而发生的有关医疗费用,须在学校报销费用的,先由工伤人员本人在票据上签名,并由所在部门主任签字证明,交由医务室有关同志审核核定报销金额,最后由校长审批同意后,方能报销列支。

4、其他合理支出,凭票据由有关人员签字后,送审核人员审核签字,然后由校长审批后方可报支。

十、加强结余及分配的管理,对学校全年收支活动进行全面的清查、核对、结算。凡属本会计年度的各项收入,都要及时清理入帐;凡属本会计年度的各项支出,都要按规定的支出渠道列支,从而正确计算、如实反映全年收支结余情况,对于透支(不正常的),必须在安排支出时就要加强控制资金使用计划。

十一、对专用基金的管理,做到提取按比例,支出按规定,收支有计划,专款专用。

十二、严密手续制度,加强学校资产管理,防止国有资产流失。

1、加强流动资产管理,建立健全现金、各种存款存货管理的内控制度。

(1)认真贯彻《会计法》关于内部牵制的原则规定,做到经管现金及各种存款的出纳与记帐分开;出纳与审核分开;审核与审批分开;计算机操作的口令各自设定,计算机业务操作与业务审核分开。做到分工明确,职责清楚。

(2)进一步严格报销手续,现金、各种存款的支出必须符合学校支出管理制度的要求及请购、报支程序。现金会计应根据上级财政与中国人民银行关于现金支付范围和对银行存款帐户管理要求的有关规定,对收支业务进行真实性、合法性及完整性的复核,办理有关现金及转帐结算业务(100元以上的支出原则上应办理转帐结算)。及时编制记帐凭证,并与记帐人员办理凭证的交接手续,有关发票的领用和票根缴销,材料单的传递,帐簿的归档都必须办理交接手续。

(3)遵守现金及各种存款的管理规定。根据正常需要核定库存现金限额。严格执行收、支两条线管理,不得坐支。现金、各种存款要做到日清日结,现金帐、银行帐每月至少与总帐及银行对帐单核对一次,做到帐款相符,帐帐相符。与银行的未达帐月底要做银行存款余额调节表进行调节,调节后与银行对帐单一同交由总帐会计核对。

(4)要认真做好现金、支票、印章及密码器的保管工作,做好安全防范工作并与校综合治理领导小组签订安全责任书,接受上级有关部门定期或不定期的对现金及各种存款等管理工作的检查监督(校内每年至少两次)

(5)加强库存材料的管理,制订库存材料管理制度(已另订),明确责任,并尽可能降低存货的库存和消耗,并提高使用效益,学校财务处设“材料”会计科目,对我校的存货实行总额控制。

2、加强对应收及暂付款项的管理

(1)应收帐款是学校应收取而尚未收到的各种款项,是其它有关单位或个人对债权学校资金的占用,学校应该控制应收款项的额度和收回时间,积极采取有效措施及时组织结算和催收。目前,主要是加强对三产租金的收入管理,使应收款项及时、足额得以回收,防止可能发生的意外或损失。

(2)暂付款是学校垫付给其他有关单位或个人的各种款项。首先要控制暂付款的资金额度,各种暂付款项,要按核定的预算或计划,取得手续完备的凭证,经核实批准后支付。对于不合规定超过预算或计划的款项,财务处应讲清道理,拒付或少付。其次,要控制暂付款的占用时间,一般的借款在月内结算报销(不超过三十天),预付的工程款及货款,一般在工程竣工后和货物验收入库后,进行暂付款的结还。年终,除出差未归人员借支的差旅费和预付下年度设备、工程款外,其它借款原则上应全部结清,不能跨年度挂帐,每三个月要对暂付款项进行清理、结算,并将暂付款的清单报告财务及单位负责人,由批准人以一定的方式进行催还及处理,不得长期挂帐。

3、进一步加强固定资产的管理,学校财务处设“固定资产”会计科目,对我校固定资产实行总额控制进行管理,具体由学校固定资产管理员会同部门固定资产保管员进行分室保管,财务处做好协调指导工作,同时制订固定资产管理制度(已另订),明确责任,按章办事,提高固定资产使用效益。

4、提高学校无形资产(学校声誉、商标权、著作权、土地使用权等)的管理意识,要重视对无形资产的保护,要依法管理利用无形资产,取得合法的经济效益,为促进教育事业的更快发展积蓄后劲。

十三、学校要重视对外投资的管理,学校的对外投资应当按照国家有关规定,报主管部门、国有资产管理部门和财政部门批准或备案,在投资前要进行可行性论证,正确把握投资与回报的关系,按有关财务制度在“其它对外投资”科目中进行核算。

十四、加强对学校负债的管理:

1、在市场经济条件下,学校多渠道筹措资金,更好地发展教育事业是必要的,对学校借款的行为要分清不同性质,对负债进行分别管理,并及时组织清算。

2、学校要有计划的安排支出,要适当控制贷款规模、期限,以稳健性的财务管理方法,妥善处理好借贷、还贷业务,厉行节约,促进教育事业稳步发展。

3、财务部门要结合学生代办费管理制度,做好每学期代办费的收支结算工作。

十五、学校财务处主任及校长对每月的财务报表应认真审阅,并对报表的真实性、合法性、完整性进行确认后签字以示负责。

十六、学校内审小组应定期对财务管理工作进行监督检查,总结经验教训,提出财务管理工作考核意见,作为会计机构履行岗位职责的考核意见之一。促进各项制度的贯彻执行,使财务管理工作上档次、上水平,从而进一步促进学校各项事业的发展。

第8篇 某初级中学财务管理制度

e初级中学财务管理制度

为了严肃财经纪律、加强财务管理,根据《枞阳县中小学财务管理制度》,特制订本财务管理制度。

1、学校依据上级规定,每年制订出财务收支预算方案。常规开支以外的大额经费开支,应书写书面报告交校长,经研究同意后,才能纳入预算开支。

2、添置办公用具、设备由各处室负责人向总务处申报填写《申请购置表》,总务处根据学校经费计划权衡后,报领导审批,再由总务处统一实施。500元以上必须有三人以上到场,负责议价;5000元以上购物要经行政会集体讨论决定并交由政府采购。

3、取得收入必须使用财政部门统一印制的票据,专户存储,严格实行收支两条线。代管经费按照政府非税收入管理的规定办理。资金一般不外借,出差需借款必须经校长批准,返回应及时报结。学校主办会计具体负责原始凭证的合法、预审、移送和往来结算、记录总账和各类明细账。出纳保管现金和记录现金日记账,严格按照有关制度办理现金的收付和报销手续,对违反规定的报销凭证有权拒付。

4、总务处负责实物资产收发登记造册,并定期进行检查。

5、对外活动的招待,经校长同意,由办公室安排并确定出招待标准、参陪人员、就餐地点后方能就餐,由经办人当面结账,并签字报销。出差在外确需招待,应先报校长同意,否则,一律不予报销,由经办人负责。招待一般不饮酒、不拿烟,中餐严禁饮酒。

6、出差应经校长批准,差旅费按上级规定执行。如确需用车,需报校长同意再由学校办公室安排车辆。

7、实行校长“一支笔”审批制度,发票报销必须由经手人、证明人(购物添置还应有验收人验收签名)签字,再由主办会计审核后交校长审批,入账报销。

8、实行民主理财,民主管理小组对学校收支账务进行预审,监督财务的开支情况、资金使用情况、预算执行情况和决算编制情况。

9、财务管理人员每月向校长汇报财务情况,必要时向行政会、校委会汇报,每学期向行政会、校委会、教职工会议公开报告财务情况,接受监督。

枞阳县e初级中学

第9篇 中学财务管理制度3

中学财务管理制度(三)

为了加强学校财务管理,规范财经制度,严肃财经纪律,做到有计划支出,确保学校经费收支平衡,为学校发展提供经费保障,特制订学校财务管理制度。

1、严格执行财务预决算制度。年初校委会研究制定出学校全年经费支出计划,会计根据计划负责编制学校经费预算,预算起草后提交校长办公会研究,经计财科下达批复后,按规定执行。财务室要做好月报、年报工作。年终由校长向全体教职工做出计划执行情况报告。

2、坚持民主理财,实行财务公开。定期审查财务账目,去除不合理的开支,严禁浪费,杜绝贪污挪用,努力把好财务关。学校财务要及时公开、公示,认真接受民主监督。对勤工俭学收支情况每月以简报的形式公示,每一学期结束组织部分教师进行财务清理,将清理情况和学期收支情况向全体教职工公开、公示。

3、规范收费管理,实行财务一本账。凡是政策允许收费的项目以及代收代支项目,学校必须做到应收尽收,并且收入全部纳入学校账目统一管理,各班各处室等非财务管理部门不得存放现金,坚决杜绝公款私存、私设小金库,严禁挤占挪用贪污学校资金。对各班欠条及时公示。学期内各班欠款累计不得超过2000元,学期放假前三天各班必须结清所有费用(含欠款),未结清者从当期绩效工资或津补贴中扣除,并取消当期评先评优资格。

4、规范单据联签制和费用报销制。支出单据实行联签制,学校对预算内外资金支出做到事前有计划,量入而出,严格执行收支两条线,审批一支笔。每一张原始单据至少有“四人”(经办人、分管领导、后勤副校长、校长)签字后方可报销。属有形资产类支出还要经实物保管员验收签字。所有支出费用的报销实行谁支出、谁报销的原则,严格杜绝在外赊购、由经营者自己到学校报销的现象。所有支出费用必须当月结清,超过期限必须说明理由,否则不予报销。

5、对大额经费(5000元以上)或举行大型活动需要的经费,需经分管领导拟出报告,经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支,实行先运行后结算的办法,在支出事项或活动结束后统一结算。

6、对外活动的接待费,必须由校长同意,并定出接待标准(视其接待规格而定)、参陪人员、就餐地点后,方能就餐。就餐结束由经办人当面结账,并带回附件,签字(写明事由、两人以上签字,日期)后方可报销。发票报销时附件附后。先斩后奏者,一律不予以报销,由经办人负责。

7、规范租用私车和差旅费的管理。如因工作需要须用私车时,应将事由、地点、人员、大致时间报校长,同意后方可用车,否则不予报销。教职工因公出差(含开会、学习、考察、参观),由学校研究确定对象和人数后,方可出差,否则不予以报销差旅费,市外出差实行限额报销。

8、财务人员必须坚持财务工作制度。做到科目齐全,账目清楚,明细分类,日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。财务人员要正确行使职权,不徇私情,按制度规定把好收支关,拒收拒付乱收乱付的条据和白纸条。报账员要将学校所有经费存放在一张储蓄卡上,实行公私分明、钱账分开、卡与密码分人保管(即报账员持储蓄卡,后勤副校长掌握密码)。财会人员变动时,主动办好交接手续。

9、财务人员负责做好食堂的核算记账,把食堂的收入纳入学校统一管理,由学校财务室拨给食堂一定的周转金,所有周转金必须由后勤副校长审核签字后方能拨付。食堂采购物资的每张原始票据必须有“三人”(经办人、食堂主管、后勤副校长)签字后方可入账。所有支出票据必须在下周二前入库结账,食堂账目要做到一月一核算,一学期一结算。

10、扶困助学资金等要及时足额发放,严禁挤占挪用。凡是上级扶困助学资金应发给学生的,要及时足额发放到学生手中。领取手续健全。如贫困寄宿生生活费补助及其他形式的救助资金,学校和班级不得挤占、挪用,对学校退还给学生的费用一律由学生或学生家长到财务室当面领取。

11、加强固定资产管理,严防集体财产流失。学校建立固定资产账薄,由总务主任负责登记保管,新增固定资产要及时登记入账。因工作需要存放在个人手中的学校财产,工作变动时必须及时移交回学校。对学校固定资产每学期盘查一次,减少的固定资产要合理,且经过正常批准,切实做到账物相符,严防集体财产流失。

12、调出人员必须结清所有账目,还清所有借用公物,方可办理相关手续。

**中学

二0一0年三月

第10篇 中学财务管理制度范本

**中学财务管理制度

为切实加强财务管理，让极其有限的资金充分发挥最大的效益，根据上级有关精神，结合我校实际，全体教职工在严格遵守上级各项财务管理规定的基础上，本学年特订如下制度：

一、严格控制压缩非生产性开支

1、招待费：全年招待费万中总部控制在6000元以内，本部控制在4000元以内，具体措施是：

①来客尽可能在食堂开餐，喝酒喝谷酒，一般不分发包烟，不上水果；有特殊情况确需在外就餐的按如下标准进行：本镇范围内每人每餐标准10元以内，上县每人每餐20元以内，市省区域每人每餐30元以内。

②任何人不准随意在外签单赊帐，如有特殊情况，必须分别向值班校长和校长汇报，得到同意后方可开支，且开支的帐目必须当月结清（开支标准同上）。

2、租车费：全年租车费，万中总部控制在3000元以内，本部控制在2000元以内，具体可用公款租车的情况是：

①陪上级检查，大型督查，考试，集体活动。

②赶会，为学校拖运物质。

③处理偶发事情。

所有租车当事人一定要与车主讲妥合情合理的价格，帐目一律也要月底结清。

3、慰问：

①慰问病困教职工：一人次礼品、慰问金总计不超过150元，生病慰问原则上是指在县级以上医院住院就诊的人员；年终困难教职工的慰问，人员确定由集体研究决定，标准每人200元。

②教职工直接亲属（主要指双方父母）病故等，由学校工会派人前往吊言：送花圈、鞭炮等，每处每次金额一般不超过200元。

③国家教职工生日，由学校工会每人每次发放慰问金100元。

④其余喜庆事宜学校原则上不予开支。

二、科学民主的进行生产性开支

1、学校添置维修：

①1000元以下的项目，由学校后勤处将情况在校委会上通报，值班校长批准后方可进行。

②1000元到3000元的项目，首先由后勤处将情况在校委会上通报，再提交教代会审议，值班校长批准后方可进行，并要将有关情况在教师大会上予以公布。

③3000元以上的项目，首先由后勤处将有关情况在校委会上通报，职代会审议，校长同意后方可进行，如需上级部门监督审计的还需向上级部门报告批准后方可实施，最后有关情况需在教师大会上通报。

2、物质采购

①办公用品由各处室负责人首先列出详单报后勤处汇总，(www.)再报值班校长审批，一次采购金额在1000元以上的购买，采购时至少要有2人以上同行。

②食堂采购必须有教工代表参与监督，要建好入库台账，大件购买：米、面粉、油等不准与某一供货商签订长期性的合同，所有购物必须符合国家规定的标准，提倡到大厂家直购。

三、其他方面

1、学校各线开支实行期初收支预算，预算由各线主要负责人具体操作，报值班校长审核和校长审批后，再由后勤处负责监督执行，期末结算时如有突破，该线负责人必须向值班校长和校长说明原因。

2、中心活动：运动会、教师会、现场会、大型考试、大型检查等，具体负责人也必须事先造出经费预算报告，经校委会讨论通过，再由财务室监督执行。

3、学校所有收支必须统一归口到财务室，极个别统收统付的收支，确不需要进入学校帐目的，经手人必须在一定时间内在校委会或职代会上将有关情况予以详细说明。

4、教师福利、补助、工资的发放，必须按学校制订的规章制度予以发放，所有应发放的表格应由学校后勤处统一制作，各线负责人根据平时所掌握记载的情况，在规定的时间内造出表册，由后勤处汇总统一发放。

5、学校教职工一般不准向学校借款，确有特殊情况的，500元以内由值班校长审批，500元以上由校长审批，一学期一人累计借款金额一般不得超过2000元，所借之款期末必须还清。

6、所有报销凭证必须规范，除发放教师的福利补助工资以表格形式出现，食堂购物有部分白条外，其余一律凭有效发票报销，且所有凭证上一定要有经手人、证明人、校长审批签字方可入帐，本部的凭证上还必须有值班校长的审核意见。

7、学校出售物资必须要有教工代表参与监督。

8、学校帐目必须日清月结，食堂帐要组织教工代表一月清理一次，并要在教师大会上通报，行政帐、猪场收支、小卖铺收支一期要组织教工代表清理一次，也要在教师大会上予以通报。

**中学

2023年上学期

第11篇 中学校财务管理制度

为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》,以规范我校的财务收支行为。

一、预算制度

1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。

2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。

3、每年的开支，不得超出当年的收入。

4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。

二、统一审批制度

1、审批权限

（1）开支50元以下，由后勤主任审批；

（2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；

（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；

（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定；

（5）开支10000以上者，原则上需经教代会表决通过。

2、审批程序

（1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销；

（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。

（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。

三、各类费用报销制度

1、会议费、活动费及招待费的管理

（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。

（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。

（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。

2、差旅费的管理

（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。

差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：

出差地区车船费报

销标准住宿费报销标准生活费报销标准备注

本区内裾实报销30元以内8元在城区每天报销交通费2元。

市内裾实报销50元以内10元每天报销交通费3元。

市外一般地区裾实报销70元以内15元每天报销交通费4元,火车限硬席、硬座，船三等仓以上，飞机由学校研究重严审批。

经济特区裾实报销90元以内20元

&nb

sp; (2)一般不予以报销包车发票，特殊情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。

3、班费的管理

（1）各班班费，由学校统一在学校代管费中扣除，班主任不得私自收班费。

（2）班费只能用于各班开展活动、看望生病的师生、办专栏、购买锁、清洁工具等。

（3）班费每期每人2元，由学校代管，班主任计划开支，超支者不予以报销，节余者归学校。

（4）班费开支发票，应先由该班班长签字，再由班主任签字，最后到审批者处签字报销。

4、课本费、资料费管理

（1）每学期订购学生用书、教师用书、学生作业本、记录本等，由教导主任负责，分管教学的副校长审查批准，用支票汇兑，订数与支出相吻合（发票报销按审批权限处理）。

（2）每学期订购学生资料，由教导处负责，原则上各学科订一套（如初三、高三要多订，必须经学校批准）。教导处在订购资料时，先要征求学科教师或年级教研组长同意后，再交学校集体研究审批（区教科所下发的单元检测题除外）。

（3）凡订购资料，一律由学校统一在代管费中扣出（如代管费不购用，由学校决定后，再由班主任收起来交学校总务处），任何人不得私自订资料，更不能私自向学生收取资料费。

（4）订购资料，如有回扣费，一律归学校。发票报销按“审批权限”处理。

5、办公用品添置费的管理

（1）添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报（填写申请购置表），总务处根据学校经费计划权衡后，报审批权限相应的领导审批，再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。

（2）办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销。购买的物品一律到物品保管员处登记造册（实验仪器在实验保管员处、电教器材在电教员处），再由有关部门、处室或有关人员领走。

6、其他费用

（1）教职工生病住院，学校组织人去看望，一般情况下，不超过50元，重病住外地医院（涪陵区以为）不超过100元。

（2）教职工或教职工直系亲属有丧事，送100元以内的祭礼（含花圈、火炮）。

（3）接待如需用烟、用水等，由校长指派出纳员购买。

四、固定资产管理制度

1、要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点，做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。

2、对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价陪偿。

3、固定资产的报废和变买，原价值在50元以内的由后勤主任把关处理，50元以上100元以内由管后勤的副校长把关处理，超过100元者，必须报学校研究同意，方能报废或变买。

4、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。

5、教职工宿舍（值宿室）的公用部分，由学校负责统一整修，费用由学校承担，“广厦工程”（教师集资建房）公用部分，由学校统一整修，费用由所有住户承担。

6、新分来或调来我校的教职工，需用学校值宿室，由学校一次性投资修好水、电，门、窗，交给教职工使用。以后需要维修的均由教职工自行负责，如有人员变动，需由学校验收后（如有损坏照价赔偿），方能办理变动手续。

7、学校公家楼舍等维修，由学校研究后实施。

五、民主理财制度

> 1、学校财务管理必须坚持民主管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。

2、民主管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。

3、民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。

六、会计报表制度

1、年初向学校报送收支预算表，年终要保送收支决算总表，并写出预决算说明书。

2、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。

七、财务审计制度

1、定期审计。学校的财务，由学校民主管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受职工监督。

2、专项审计。根据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。

3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。

八、财务公开制度

为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。

另：财经管理制度、资金管理制度、票据管理制度等按上级规定执行。

本制度从2005年月日起执行，如与上级文件精神有抵触的地方，以上级文件精神为准。

第12篇 杭州第七中学财务管理制度

一、预算管理制度

1、总务、财务部门根据学校事业发展计划和任务，实行综合预算，推行标准收入预算和零基预算。对专项发展经费预算，进行项目论证，按轻重缓急进行分类排队，制定滚动项目发展计划。

2、预算编制后，首先报经学校行政会研究通过，报教委审核，报财政部门核定，然后根据财政部门核定下达的预算再编制具体预算执行方案，向学校领导提出，经批准后执行。

3、学校领导各处室负责人和财会人员都要认真执行预算，积极组织收入，合理安排支出，加强对财政资金的管理，依法用财，非经法定程序，不得随意追加和变更。预算项目之间一般不得调整，确需调整的，要报经教委、财政部门审批。

4、年终，财会部门及时对预算执行情况进行分析，以加强财政预算管理的科学性、规范性，对下年度预算安排提出建议和意见。

二、内部会计管理体系

1、学校是全额预算单位，实行统一核算，只设一个财务部门。

2、财务部门与其他各处室有着十分密切的联系，各部门应加强协作，明确责任。

3、校长应对会计工作全面负责，领导会计机构、会计人员和单位其他人员认真执行法律、法规和制度，督促会计管理制度的贯彻实施，保障会计资料真实、合法、准确、完整，保障会计人员依法行使职权。

4、总务主任组织领导本单位的财务管理、预算管理、会计核算、会计监督等方面的工作。组织会计人员的业务培训和考核，支持会计人员行使职权。具体职责如下：

（1）根据学校工作计划制定每学年（学期）总务工作计划，制定新学期各项开支的预算及添置设备、基建维修等专项的计划申报。

（2）每学年（学期）初修订学校财产使用管理制度，健全购物、验收、进仓、审批、领借登记、财物报废损失等制度，并负责落实及监督管理。

（3）做好日常水、电、门窗、空调等设备维护和课桌椅维修工作。

（4）做好教育教学用品的集中采购工作，统一验收，确保供应及时服务周到，保管有序。

（5）每月召开一次处务会，听取各岗位人员工作情况交流，布置工作并及时总结。

（6）深入教育教学第一线，经常巡视，对校园设施、实验设备和各种器材用具进行检查，做好记录，发现问题及时处理，重大问题及时上报。

（7）坚决执行国家财经制度，严格收费标准，做好每学期代办费的预收和结算工作。

（8）督促会计、出纳履行职责，掌握学校财务开支情况，提供调度、决策信息。每月核对帐目并造表上报校长，把好财务关。

（9）每学期末进行财产清理登记，按学校制度对班级进行奖惩。

（10）具体负责规划校园绿化、美化工作，优化教育教学设施。

（11）加强对学校的管理，公务外出需用车应经主管批准后方可出车，定期做好校车的保养，维修工作。

三、会计人员岗位责任制

1、学校设置会计人员要求持有会计证，具有必要的专业知识和专业技能；按规定参加会计业务培训。

2、执行各项财经制度，遵守财经纪律，以身作则秉公守法，坚持财会监督作作用，检查学校及各部门遵守财务制度的情况，及时向领导汇报，对报销单据认真审

核，敢于抵制不合理开支。

2、做好年度的编制预算、决算工作。每月向处室主任、分管校长上报财务收支情况及年度预决算书面报表。要求做到内容完整，数字准确。

3、按照财务规定协助总务主任、总保管做好固定资产的清查核对工作。

4、参与学校财产管理工作，办理固定资产产权登记。办理单位银行帐户年检。办理收费票据的购买及核销工作。配合财务主管接受物价局收费项目年检。

5、分清资金来源渠道，按专款专用原则使用资金。及时清理暂付款，督促经办人员及时结帐。年终必须进行帐目清理（包括工会），以防公款外流。

6、妥善保管会计凭证、帐簿、报表等原始档案材料，保守财经机密。

7、完成学校布置的临时性突击任务。

8、负责会计档案的整理、立卷并统一保管一年后，移交综合档案室。

9、学校领导按有关规定对财会人员定期考核，对工作积极、钻研业务、坚持原则、廉洁奉公、有显着成绩的财会人员，给予奖励。对因失职或滥用职权，使学校遭受损失，给予批评或处分。

四、建立内部牵制制度和稽核制度

1、按照规定实行机构分离、职务分离、钱帐分离、财务分离。

2、出纳不得兼稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的管理工作。

3、学校的各项收入、支出全部由学校财务部门统一管理入帐，不得私设小金库。

4、学校使用财政部门统一的收据票据，指定专人负责，按规定进行收费员培训、年审、票据核销制度。

5、学校内部指定专人对有关帐证进行审核复查。

6、出纳人员的职责。

（1）严格按照有关现金管理和银行结算制度的规定，认真管好现金，用好支票，办理好各项收支帐目。

（2）加强现金管理，严格遵守银行核定的库存现金限额，市内购物超过200元规定按必须使用支票，外地购物通过汇款办理。超过限额的现金当日缴入银行，不

得“白条”抵库，杜绝挪用公款。

（3）审核一切报销单据，按财务制度办理现金收付手续，和银行存款的收付业务，逐笔顺序登记。现金日记帐要日清月结，帐款相符，银行日记帐的帐面余额要

及时与银行对帐单核对，发现未达帐项，及时查询。

（4）随时掌握银行存款余款，不得签发空头支票，不准出租、出借银行帐户，不准套取现金。

（5）确保现金安全和完整。如有短缺，要负赔偿责任。保管好出纳收付讫章，空白收据及空白支票。

五、财产管理制度

1、学校财产按其属性，价值等情况分为固定资产、低值耐久物品和低值易耗品三大类进行管理。

2、财产物资管理的重点是固定资产。固定资产是指一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资。 固定资产管理必须严格遵守学校固定资产管理制度 。

3、学校所有财产不论来源如何，均由保管室保管。各处室、班级对财产只有使用权，不得私自将财产出租、出借、变卖或向外调拨。特殊情况须经领导批准。

4、学校财产保管员负责财产验收、入库、登记、编号，实施物品的维护、保养、安全管理。

5、校总保管、分保管设财产明细帐，做到帐物相符、帐帐相符。

6、学校每学期清查财产一次，发现问题及时解决，使财产物资管理有序，“家底”清楚。对盘盈、盘亏、报废的固定资产要及时办理手续，查明原因，按规定及时处理，分清责任，上报审批。

7、严格遵守固定资产的报废和转让审批规定。凡属固定资产报废的，经管人员必须用书面说明原因，由保管室填写固定资产减少凭证和报废单据。经单位负责人、上级有关部门批准后核销，报废固定资产收回的残值应上交财务处，按财务制度入帐。大型精密贵重的设备、仪器报废和转让，应经过学校领导同意，有关部门鉴定后，报教育局、国有资产管理部门、财政部门批准。

8、学校教职工调离本校，必须将借用的物品设备等还清，并由有关处室盖章后，方可办理调离手续，否则由过失人员负责追回或赔偿。

9、教职工出外开会、学习以公费购买的音像书籍等均如数上交，由学校保管人员造册入帐，方可使用，不得据为已有，属上级机关无偿调入或其它单位个人赠送，捐献的财产一律由总务处与保管员进行估价造册入帐入库，不得隐瞒和擅自处理。

10、低值耐久品指价值在500元以下，使用时间在一年以上的财产。其管理办法与固定资产同。

11、低值易耗品指凡领用后就被消耗的材料物品，如办公用品，实验用药品材料等，这些材料物品都是先行于工作和教学活动的必备物资，在财产物资中占相当大的比重，有的还要经常保持一定的库存量。除实验用品外其他由保管室统一保管。管理员须建立低值易耗品明细帐并做好购入验收登记和使用登记手续。

12、使用人在领用低值易耗品应写明领用时间、物品数量及用途并签名，保管人员应按规定定期结帐，不属于一次性消耗的材料，一般经总务主任批准后采用借条借用，不用时应向保管人员办理退还手续。

13、各实物管理部门要有财产使用、维护和安全制度，对不按操作规程损坏或丢失财产应照价赔偿。各处室、年段班级的财产，实行责任制管理。

14、采购的财产物资首先要保证办公和事业发展需要，优先解决急需。购物时，先填写请购单，经校长或总务主任审批后，统一交总务部门采购。采购财产物资，要坚持质量第一，货比三家。

六、财务收支审批制度

（一）学校财务部门在校长的领导下，负责各项教育经费的领拨、使用、管理。实行财务一支笔的审批制度。凡属学校正常人员经费，由人事、会计审核；正常公用经费使用300元以下内由总处主任审批，300元以上由行政副校长审批（总务主任审核），2000元以上由校长审批；重大财务支出，由学校行政会研究处理。

（二）各处室活动经费的使用必须根据年度工作计划和经费预算编制项目经费预算报告，经学校领导批准后执行。专项经费按照《关于加强教育专项经费管理的意见》的规定办理。

（三）会议、因公出差的人员，应凭学校领导或处室领导批准的会议通知或申请报告办理借款手续。借款要适度。出差返回一周内要到财务室办理结帐、报销手续。一律不许拖欠公款。除特殊情况，以前借款未结未报，不得再予办理借款手续。

（四）学校严格按照有关部门批准的项目收费，严禁擅自设立收费项目，扩大收费范围；严格按照“一卡二公开三统一”规定填好收费卡、收费项目、标准。精心做好代办费的预算、结算工作，多还少补。严格执行“收支两条线”和“银行代办制”进行收费。严禁除财务部门以外的处室、年段、班级、工会、及个人收费。学校有关人员收取的手续、回扣、劳务费必须统一交到学校财务部门。

（五）学校的节假日加班应由需要加班的有关处室提出申请，填写加班申请表，报办公室审核、汇总，并在月底前报总务主任或校长审批后由财务处核发。

（六）完善现金、转帐支票、收费票据的管理，领用手续。现金支取和转帐支票要填清领用日期、用途、限额等内容。领取大宗现金要通知保卫班干部前往，领取转帐支票，要填写《领用支票申请单》，经有关领导批准后方可领用。转帐支票使用三天之内要到财务室结帐，暂时不使用的转帐支票应及时缴回。如有遗失，当事人要及时报告并负责登报声明作废，造成经济损失，由个人负责。领用的收款票据按事业性收费票据管理规定进行管理和核销。作废的票据保持各联完整，不得撕毁。如有遗失，应填写遗失票据连带责任书，并按有规定处理。

（七）学校购置的各种物资，对纳入政府采购的项目，报市政府采购办实施采购。属固定资产增加的由总保管填写固定资产增加凭证报财务部门有关处室入帐。低值易耗品、材料由日常用品保管员签收造册登记。购置各种财产物资，没有经过保管人员办理入库验收手续一律不得报销。

七、原始记录管理制度

1、办理经济业务事项时必须填制原始凭证，填制或取得的原始凭证必须及时送交财务部门（一般不应超过一个会计结算期）。

2、原始凭证具备以下内容：原始凭证名称；填制原始凭证的日期；填制原始的单位名称或者填制人的姓名；接受原始凭证的单位；经济业务事项名称；经济业务事项的数量、单价和金额；经办经济业务事项人员的签名或盖章。

3、 原始凭证记载的各项内容不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。

4、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章；自制的原始凭证，必须有经办单位负责人或指定的人员签名或盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。

5、凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。

6、一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。一式几联的发票或收据，必须用双面复写纸套写，并连续编号，作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。

7、职工外出借款凭据，必须附在记帐凭证之后，收回借款时，应当退还借据副本，不得退还原借款收据。

8、经上级有关部门批准的经济业务，应当把批准文件作为原始凭证附件，或在凭证上批准机关名称、日期和文件字号。

9、财务部门、会计人员必须根据国家统一的会计制度的规定审核原始凭证。对不真实、不合法的原始凭证，有权不予以受理，并向校长报告，请求查明原因，追究有当事人的责任；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求经办人员按照国家统一的会计制度的规定进行更正、补充。

10、会计凭证的传递应当安全、及时、准确、完整。会计人员要妥善保会计凭证。