中学财务工作交接制度（十二篇）

第1篇 中学财务工作交接制度

山天中学财务工作交接制度

1.认真执行“会计基础工作规范”中财务工作交接若干规定。

2.财务人员工作调动或者因故离职，在调动或离职前，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。移交人员应及时整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。

3.移交人员在编制移交清册时应列明移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、支票簿、发票、文件、会计软件及密码，会计软件数据及有关资料、其他会计资料和物品，实物等内容。移交双方应在电子计算机上对有关数据进行操作确认。

4.单位撤消时，财务人员应会同有关人员办理财务事项清理工作，单位合并、分立，财务工作交接也应按正常工作交接手续进行。

5.财务人员办理交接手续，必须由单位领导负责监交。

第2篇 中学财务监督制度

江临中学财务监督制度

一、基本任务

保证现代学校按照执行党的路线、方针、政策和政府的各项法令及财政财务制度，正确地领用与支出教育财务资金，合理、节约、有效地运用经费于教育教学活动之中，保证学校教育质量与办学效益的不断提高；严肃学校财经纪律，同违反财经纪律的行为作斗争并抵制乱支付和铺张浪费现象，确保学校资产的安全。

二、学校财务监督的原则

1.实事求是。就是对于检查发现的问题要如实地、全面地、准确地反映与汇报，不扩大不缩小，不隐瞒也不说假话。

2.具体问题具体分析。在处理与解决问题时，要对问题的性质以及错误的事实、情节、原因、后果、背景等进行具体分析研究，根据问题的大小与轻重程度、性质和政策规定，作恰如其分的处理。

3.让事实与数据说话。检查出的问题，既不能轻率地作结论，也不能凭自己个人好恶、情感和主观推测办事，必须有证有据，事实与数据确凿，并经得起历史的检验，切忌朝令夕改，更不能今天处理，明天*昭雪。

4.以教学为主轴。财务监督要坚持为现代学校教学与教学管理服务，保证教学工作的顺利发展。

三、主要内容

财务监督是学校财务部门重要职能，它的主要内容包括以下以个方面：

1.对学校预算的编制与执行的监督。

首先是学校预算的编制是否根据国家与地方政府的方针政策与学校事业计划、工作目标、工作任务、定编定员定额进行编制，有无宽打窄用或宽打乱用、扩大范围、提高标准等现象。其二是学校财务计划的执行情况，预算内收支计划、预算外收支计划是否与学校工作目标、任务、事业计划相一致，如有很大差距，应查清原因和财务责任，是否有浪费现象。其三是学校人力、物力、财力消耗是否贯彻执行了以教学为中心、为教学服务的原则以及勤俭办学的方针。

2.对学校收入方面的监督。

主要察看学校各项收入是否按规定的范围与标准合理地组织，有无擅自扩大或缩小收费范围，提高或降低收费标准的情况。对应上交的收入是否按规定上交了，是否有拖欠、挪用以及截留、坐支等情况。

3.对学校支出方面的监督。

学校各项支出是否按预算规定的范围、内容与要求进行支付，有无乱支乱用、损公肥私、假公济私与贪污盗窃等情况，有无应在预算外开支的而在预算内列支的情况；各项支出是否精打细算，是否真正坚持以教学为中心、为教学服务，讲求办学效益；是否严格执行了费用开支标准，有无擅自扩大范围与提高标准的情况；财产物资的购置是否执行了控制社会集团购买力的规定。

4.对学校资金的监督。

学校预算内、外资金是否按规定使用，有无将预算内经费转为预算外经费的情况；学校各种周转金有无超过定额，收支的现金是否按规定及时送存银行，留存的现金有无超过库存限额的情况；使用现金是否符合现金管理规定的使用范围，有无随意借支、挪用、白条抵库以及套取现金的现象；是否按规定取消学校及其各职能部门的小金库等。

5.对学校财产物资方面的监督。

学校财产物资的购进、验收、领发、登记手续是否齐全，制度是否健全，有无管理不善、使用不当、损失浪费与被盗窃的情况；教育、教学与科研设备的保管是否妥善，有无专人负责和有无乱堆乱放等情况；学校各种设备利用率是高还是低，维修、保养、检查和使用是否有制度与科学的操作程序和科学规范；学校财产物资是否账实相符、账物相符，是否存在有账无物、有物无账等问题。

6.对学校预算外资金方面的监督。

对于学校预算外资金的财务监督，可以参照上述五个方面内容进行。

四、学校财务监督应贯穿于学校财务管理全过程中，其监督形式应是按学校财务工作运行的正常顺序进行，即包括事前监督、现场监督（日常监督）和事后监督三种形式。

五、现代学校财务监督的方法

1.账务检查。

账务检查也叫会计检查，主要是一种通过对学校报帐员凭证、账簿、会计报表进行认真细致的检查分析，发现问题，查明原因，及时纠正。

2.实物检查。

实物检查，是一种对学校设备、财产、物资的存放、保管、使用以及领取制度的检查、清查和盘点，核实设备、财产、物资的数量、价值，弄明情况，查清原因，做出结论。

3.现场检查。

现场检查，是一种通过现场观察，召集有关人员座谈，揭矛盾、摆问题，全面而真实地反映事实真相的一种监督方式。目的在于查清和核实问题，分析原因，找出责任人。

4.学校管理者与财务人员共同检查。

第3篇 外国语中学财务管理制度

外国语中学财务管理制度

一、财会人员必须严格执行《中华人民共和国会计法》及《会计人员工作规则》，坚决贯彻国家有关财经工作方针、政策及各项财务制度，严格执行资金管理的审批制度，严肃财经纪律。

二、财会人员必须具备相应的财务专业知识，持证上岗，并自觉接受上级财务部门的指导与监督。严格按照上级规定设置的会计科目，进行会计核算，制定会计报表，建立财务档案。

三、财务经费管理应于年初、年末认真做好年度预算和决算工作，及时将经费使用情况向上级报告，并应定期向教职工代表大会报告经费使用情况。

四、国拨资金及各项来源收入必须入帐统一管理，专款专用。在资金管理上严格按规定使用各项专用基金，不得任意扩大开支范围和提高标准。

五、学校财务活动必须严格按学校经费报销审核制度办理，经签字后的财务活动，签字者负有行政责任。

六、在财务活动中，执行者必须廉洁奉公，严格把好质量关，不得进行有损于学校利益的活动，一经查出将严肃处置，直至开除公职。

七、物资采购及工程项目严格执行学校物资采购及招标制度，任何人不得违反相应的规定。

八、在资金管理中，差旅费报销、零星采购报销等各项支出均按学校经费报销审核制度办理，原则上在财务活动发生后一周内结付完毕。学生代办费的开支严格按上级有关规定办理。

九、财会人员对上级主管部门和财政、税务、银行部门来了解、检查财务会计工作，要负责提供有关资料，如实反映情况。

十、本制度对学校进行的所有财务活动有效。

第4篇 中学财务管理制度范本

**中学财务管理制度

为切实加强财务管理，让极其有限的资金充分发挥最大的效益，根据上级有关精神，结合我校实际，全体教职工在严格遵守上级各项财务管理规定的基础上，本学年特订如下制度：

一、严格控制压缩非生产性开支

1、招待费：全年招待费万中总部控制在6000元以内，本部控制在4000元以内，具体措施是：

①来客尽可能在食堂开餐，喝酒喝谷酒，一般不分发包烟，不上水果；有特殊情况确需在外就餐的按如下标准进行：本镇范围内每人每餐标准10元以内，上县每人每餐20元以内，市省区域每人每餐30元以内。

②任何人不准随意在外签单赊帐，如有特殊情况，必须分别向值班校长和校长汇报，得到同意后方可开支，且开支的帐目必须当月结清（开支标准同上）。

2、租车费：全年租车费，万中总部控制在3000元以内，本部控制在2000元以内，具体可用公款租车的情况是：

①陪上级检查，大型督查，考试，集体活动。

②赶会，为学校拖运物质。

③处理偶发事情。

所有租车当事人一定要与车主讲妥合情合理的价格，帐目一律也要月底结清。

3、慰问：

①慰问病困教职工：一人次礼品、慰问金总计不超过150元，生病慰问原则上是指在县级以上医院住院就诊的人员；年终困难教职工的慰问，人员确定由集体研究决定，标准每人200元。

②教职工直接亲属（主要指双方父母）病故等，由学校工会派人前往吊言：送花圈、鞭炮等，每处每次金额一般不超过200元。

③国家教职工生日，由学校工会每人每次发放慰问金100元。

④其余喜庆事宜学校原则上不予开支。

二、科学民主的进行生产性开支

1、学校添置维修：

①1000元以下的项目，由学校后勤处将情况在校委会上通报，值班校长批准后方可进行。

②1000元到3000元的项目，首先由后勤处将情况在校委会上通报，再提交教代会审议，值班校长批准后方可进行，并要将有关情况在教师大会上予以公布。

③3000元以上的项目，首先由后勤处将有关情况在校委会上通报，职代会审议，校长同意后方可进行，如需上级部门监督审计的还需向上级部门报告批准后方可实施，最后有关情况需在教师大会上通报。

2、物质采购

①办公用品由各处室负责人首先列出详单报后勤处汇总，(www.)再报值班校长审批，一次采购金额在1000元以上的购买，采购时至少要有2人以上同行。

②食堂采购必须有教工代表参与监督，要建好入库台账，大件购买：米、面粉、油等不准与某一供货商签订长期性的合同，所有购物必须符合国家规定的标准，提倡到大厂家直购。

三、其他方面

1、学校各线开支实行期初收支预算，预算由各线主要负责人具体操作，报值班校长审核和校长审批后，再由后勤处负责监督执行，期末结算时如有突破，该线负责人必须向值班校长和校长说明原因。

2、中心活动：运动会、教师会、现场会、大型考试、大型检查等，具体负责人也必须事先造出经费预算报告，经校委会讨论通过，再由财务室监督执行。

3、学校所有收支必须统一归口到财务室，极个别统收统付的收支，确不需要进入学校帐目的，经手人必须在一定时间内在校委会或职代会上将有关情况予以详细说明。

4、教师福利、补助、工资的发放，必须按学校制订的规章制度予以发放，所有应发放的表格应由学校后勤处统一制作，各线负责人根据平时所掌握记载的情况，在规定的时间内造出表册，由后勤处汇总统一发放。

5、学校教职工一般不准向学校借款，确有特殊情况的，500元以内由值班校长审批，500元以上由校长审批，一学期一人累计借款金额一般不得超过2000元，所借之款期末必须还清。

6、所有报销凭证必须规范，除发放教师的福利补助工资以表格形式出现，食堂购物有部分白条外，其余一律凭有效发票报销，且所有凭证上一定要有经手人、证明人、校长审批签字方可入帐，本部的凭证上还必须有值班校长的审核意见。

7、学校出售物资必须要有教工代表参与监督。

8、学校帐目必须日清月结，食堂帐要组织教工代表一月清理一次，并要在教师大会上通报，行政帐、猪场收支、小卖铺收支一期要组织教工代表清理一次，也要在教师大会上予以通报。

**中学

2023年上学期

第5篇 中学财务管理制度3

中学财务管理制度(三)

为了加强学校财务管理,规范财经制度,严肃财经纪律,做到有计划支出,确保学校经费收支平�,为学校发展提供经费保障,特制订学校财务管理制度。

1、严格执行财务预决算制度。年初校委会研究制定出学校全年经费支出计划,会计根据计划负责编制学校经费预算,预算起草后提交校长办公会研究,经计财科下达批复后,按规定执行。财务室要做好月报、年报工作。年终由校长向全体教职工做出计划执行情况报告。

2、坚持民主理财,实行财务公开。定期审查财务账目,去除不合理的开支,严禁浪费,杜绝贪污挪用,努力把好财务关。学校财务要及时公开、公示,认真接受民主监督。对勤工俭学收支情况每月以简报的形式公示,每一学期结束组织部分教师进行财务清理,将清理情况和学期收支情况向全体教职工公开、公示。

3、规范收费管理,实行财务一本账。凡是政策允许收费的项目以及代收代支项目,学校必须做到应收尽收,并且收入全部纳入学校账目统一管理,各班各处室等非财务管理部门不得存放现金,坚决杜绝公款私存、私设小金库,严禁挤占挪用贪污学校资金。对各班欠条及时公示。学期内各班欠款累计不得超过2000元,学期放假前三天各班必须结清所有费用(含欠款),未结清者从当期绩效工资或津补贴中扣除,并取消当期评先评优资格。

4、规范单据联签制和费用报销制。支出单据实行联签制,学校对预算内外资金支出做到事前有计划,量入而出,严格执行收支两条线,审批一支笔。每一张原始单据至少有“四人”(经办人、分管领导、后勤副校长、校长)签字后方可报销。属有形资产类支出还要经实物保管员验收签字。所有支出费用的报销实行谁支出、谁报销的原则,严格杜绝在外赊购、由经营者自己到学校报销的现象。所有支出费用必须当月结清,超过期限必须说明理由,否则不予报销。

5、对大额经费(5000元以上)或举行大型活动需要的经费,需经分管领导拟出报告,经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支,实行先运行后结算的办法,在支出事项或活动结束后统一结算。

6、对外活动的接待费,必须由校长同意,并定出接待标准(视其接待规格而定)、参陪人员、就餐地点后,方能就餐。就餐结束由经办人当面结账,并带回附件,签字(写明事由、两人以上签字,日期)后方可报销。发票报销时附件附后。先斩后奏者,一律不予以报销,由经办人负责。

7、规范租用私车和差旅费的管理。如因工作需要须用私车时,应将事由、地点、人员、大致时间报校长,同意后方可用车,否则不予报销。教职工因公出差(含开会、学习、考察、参观),由学校研究确定对象和人数后,方可出差,否则不予以报销差旅费,市外出差实行限额报销。

8、财务人员必须坚持财务工作制度。做到科目齐全,账目清楚,明细分类,日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。财务人员要正确行使职权,不徇私情,按制度规定把好收支关,拒收拒付乱收乱付的条据和白纸条。报账员要将学校所有经费存放在一张储蓄卡上,实行公私分明、钱账分开、卡与密码分人保管(即报账员持储蓄卡,后勤副校长掌握密码)。财会人员变动时,主动办好交接手续。

9、财务人员负责做好食堂的核算记账,把食堂的收入纳入学校统一管理,由学校财务室拨给食堂一定的周转金,所有周转金必须由后勤副校长审核签字后方能拨付。食堂采购物资的每张原始票据必须有“三人”(经办人、食堂主管、后勤副校长)签字后方可入账。所有支出票据必须在下周二前入库结账,食堂账目要做到一月一核算,一学期一结算。

10、扶困助学资金等要及时足额发放,严禁挤占挪用。凡是上级扶困助学资金应发给学生的,要及时足额发放到学生手中。领取手续健全。如贫困寄宿生生活费补助及其他形式的救助资金,学校和班级不得挤占、挪用,对学校退还给学生的费用一律由学生或学生家长到财务室当面领取。

11、加强固定资产管理,严防集体财产流失。学校建立固定资产账薄,由总务主任负责登记保管,新增固定资产要及时登记入账。因工作需要存放在个人手中的学校财产,工作变动时必须及时移交回学校。对学校固定资产每学期盘查一次,减少的固定资产要合理,且经过正常批准,切实做到账物相符,严防集体财产流失。

12、调出人员必须结清所有账目,还清所有借用公物,方可办理相关手续。

**中学

二0一0年三月

第6篇 中学财务公开制度

中学学校财务公开制度

财务公开是学校可持续发展的一个关键,是保证教育教学工作的正常开展,提高教育教学质量的基础保障。以国家《会计法》及法律法规为准绳,建立健全学校内部各项财务制度,管理好、用好有限的教育资源,为使广大教职工了解资金的使用情况,监督财务人员执行财经制度、增加资金使用的透明度,确保在履行学校财务收支制度时做到合理、合法、公平、公正、公开,,特制定财务公开制度。具体内容如下:

1、收费公开,每当向学生收取学杂费、代办费、择校费等,必须将收费范围、收费名称、收费金额、收费依据等进行公示。

2、严格执行代办费用结算反馈制度,学期末代办费用的支出情况要向家长反馈,余额及时退还给学生。不得向下学期结转。

3、凡遇到大额支出必须经学校行政办公会酝酿通过,或经过工会、教职工代表大会讨论通过。

4、定期由行政校长向教职工代表大会进行学校财务工作汇报。

第7篇 学校中学财务报销审批制度

中学(学校)财务报销审批制度

一、所有干部职工必须严格执行教育事业费开支规定,不得随意扩大开支范围,提高开支标准。

二、外来票据必须要素齐全,单据合格同时具有经办人、审批人签字,方可报销。

三、购置各种办公用品,出外印刷各种文件、资料,应先提出计划,再开支权限审批,财务人员凭审核无误的单据报销。

四、审批权限。凡开支在300元以下的由财务负责人审批;学校所有开支必须由财务负责人和校长共同审批;1000元以上的大项目开支须经会议研究通过,并由财务负责人和校长签字方可报销。

五、凡在省内外出差的,差旅费单据先由财务负责人审批;领导的差旅费由财务负责人审批。财务人员凭审核无误的单据报销。

第8篇 中学财务室管理制度

邺建中学财务室管理制度

一、每天上班时，应检查防盗门、保险箱、门窗是否正常；下班时要关好保险箱、门窗、防盗门，并配设防盗报警装置。

二、每日过夜保险箱中的现金不得超过规定数。

三、财务室因特殊情况存放大量现金，应派专人值班；财务人员支、存大数额现金时，应派专人护送。

四、现金、支票、经济专用章严格遵守会计制度，分别指派专人保管。

五、防盗门、保险箱钥匙由专管人员随身携带，不得乱丢乱放，不得随意转交他人。

第9篇 杭州第七中学财务管理制度

一、预算管理制度

1、总务、财务部门根据学校事业发展计划和任务，实行综合预算，推行标准收入预算和零基预算。对专项发展经费预算，进行项目论证，按轻重缓急进行分类排队，制定滚动项目发展计划。

2、预算编制后，首先报经学校行政会研究通过，报教委审核，报财政部门核定，然后根据财政部门核定下达的预算再编制具体预算执行方案，向学校领导提出，经批准后执行。

3、学校领导各处室负责人和财会人员都要认真执行预算，积极组织收入，合理安排支出，加强对财政资金的管理，依法用财，非经法定程序，不得随意追加和变更。预算项目之间一般不得调整，确需调整的，要报经教委、财政部门审批。

4、年终，财会部门及时对预算执行情况进行分析，以加强财政预算管理的科学性、规范性，对下年度预算安排提出建议和意见。

二、内部会计管理体系

1、学校是全额预算单位，实行统一核算，只设一个财务部门。

2、财务部门与其他各处室有着十分密切的联系，各部门应加强协作，明确责任。

3、校长应对会计工作全面负责，领导会计机构、会计人员和单位其他人员认真执行法律、法规和制度，督促会计管理制度的贯彻实施，保障会计资料真实、合法、准确、完整，保障会计人员依法行使职权。

4、总务主任组织领导本单位的财务管理、预算管理、会计核算、会计监督等方面的工作。组织会计人员的业务培训和考核，支持会计人员行使职权。具体职责如下：

（1）根据学校工作计划制定每学年（学期）总务工作计划，制定新学期各项开支的预算及添置设备、基建维修等专项的计划申报。

（2）每学年（学期）初修订学校财产使用管理制度，健全购物、验收、进仓、审批、领借登记、财物报废损失等制度，并负责落实及监督管理。

（3）做好日常水、电、门窗、空调等设备维护和课桌椅维修工作。

（4）做好教育教学用品的集中采购工作，统一验收，确保供应及时服务周到，保管有序。

（5）每月召开一次处务会，听取各岗位人员工作情况交流，布置工作并及时总结。

（6）深入教育教学第一线，经常巡视，对校园设施、实验设备和各种器材用具进行检查，做好记录，发现问题及时处理，重大问题及时上报。

（7）坚决执行国家财经制度，严格收费标准，做好每学期代办费的预收和结算工作。

（8）督促会计、出纳履行职责，掌握学校财务开支情况，提供调度、决策信息。每月核对帐目并造表上报校长，把好财务关。

（9）每学期末进行财产清理登记，按学校制度对班级进行奖惩。

（10）具体负责规划校园绿化、美化工作，优化教育教学设施。

（11）加强对学校的管理，公务外出需用车应经主管批准后方可出车，定期做好校车的保养，维修工作。

三、会计人员岗位责任制

1、学校设置会计人员要求持有会计证，具有必要的专业知识和专业技能；按规定参加会计业务培训。

2、执行各项财经制度，遵守财经纪律，以身作则秉公守法，坚持财会监督作作用，检查学校及各部门遵守财务制度的情况，及时向领导汇报，对报销单据认真审

核，敢于抵制不合理开支。

2、做好年度的编制预算、决算工作。每月向处室主任、分管校长上报财务收支情况及年度预决算书面报表。要求做到内容完整，数字准确。

3、按照财务规定协助总务主任、总保管做好固定资产的清查核对工作。

4、参与学校财产管理工作，办理固定资产产权登记。办理单位银行帐户年检。办理收费票据的购买及核销工作。配合财务主管接受物价局收费项目年检。

5、分清资金来源渠道，按专款专用原则使用资金。及时清理暂付款，督促经办人员及时结帐。年终必须进行帐目清理（包括工会），以防公款外流。

6、妥善保管会计凭证、帐簿、报表等原始档案材料，保守财经机密。

7、完成学校布置的临时性突击任务。

8、负责会计档案的整理、立卷并统一保管一年后，移交综合档案室。

9、学校领导按有关规定对财会人员定期考核，对工作积极、钻研业务、坚持原则、廉洁奉公、有显着成绩的财会人员，给予奖励。对因失职或滥用职权，使学校遭受损失，给予批评或处分。

四、建立内部牵制制度和稽核制度

1、按照规定实行机构分离、职务分离、钱帐分离、财务分离。

2、出纳不得兼稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的管理工作。

3、学校的各项收入、支出全部由学校财务部门统一管理入帐，不得私设小金库。

4、学校使用财政部门统一的收据票据，指定专人负责，按规定进行收费员培训、年审、票据核销制度。

5、学校内部指定专人对有关帐证进行审核复查。

6、出纳人员的职责。

（1）严格按照有关现金管理和银行结算制度的规定，认真管好现金，用好支票，办理好各项收支帐目。

（2）加强现金管理，严格遵守银行核定的库存现金限额，市内购物超过200元规定按必须使用支票，外地购物通过汇款办理。超过限额的现金当日缴入银行，不

得“白条”抵库，杜绝挪用公款。

（3）审核一切报销单据，按财务制度办理现金收付手续，和银行存款的收付业务，逐笔顺序登记。现金日记帐要日清月结，帐款相符，银行日记帐的帐面余额要

及时与银行对帐单核对，发现未达帐项，及时查询。

（4）随时掌握银行存款余款，不得签发空头支票，不准出租、出借银行帐户，不准套取现金。

（5）确保现金安全和完整。如有短缺，要负赔偿责任。保管好出纳收付讫章，空白收据及空白支票。

五、财产管理制度

1、学校财产按其属性，价值等情况分为固定资产、低值耐久物品和低值易耗品三大类进行管理。

2、财产物资管理的重点是固定资产。固定资产是指一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资。 固定资产管理必须严格遵守学校固定资产管理制度 。

3、学校所有财产不论来源如何，均由保管室保管。各处室、班级对财产只有使用权，不得私自将财产出租、出借、变卖或向外调拨。特殊情况须经领导批准。

4、学校财产保管员负责财产验收、入库、登记、编号，实施物品的维护、保养、安全管理。

5、校总保管、分保管设财产明细帐，做到帐物相符、帐帐相符。

6、学校每学期清查财产一次，发现问题及时解决，使财产物资管理有序，“家底”清楚。对盘盈、盘亏、报废的固定资产要及时办理手续，查明原因，按规定及时处理，分清责任，上报审批。

7、严格遵守固定资产的报废和转让审批规定。凡属固定资产报废的，经管人员必须用书面说明原因，由保管室填写固定资产减少凭证和报废单据。经单位负责人、上级有关部门批准后核销，报废固定资产收回的残值应上交财务处，按财务制度入帐。大型精密贵重的设备、仪器报废和转让，应经过学校领导同意，有关部门鉴定后，报教育局、国有资产管理部门、财政部门批准。

8、学校教职工调离本校，必须将借用的物品设备等还清，并由有关处室盖章后，方可办理调离手续，否则由过失人员负责追回或赔偿。

9、教职工出外开会、学习以公费购买的音像书籍等均如数上交，由学校保管人员造册入帐，方可使用，不得据为已有，属上级机关无偿调入或其它单位个人赠送，捐献的财产一律由总务处与保管员进行估价造册入帐入库，不得隐瞒和擅自处理。

10、低值耐久品指价值在500元以下，使用时间在一年以上的财产。其管理办法与固定资产同。

11、低值易耗品指凡领用后就被消耗的材料物品，如办公用品，实验用药品材料等，这些材料物品都是先行于工作和教学活动的必备物资，在财产物资中占相当大的比重，有的还要经常保持一定的库存量。除实验用品外其他由保管室统一保管。管理员须建立低值易耗品明细帐并做好购入验收登记和使用登记手续。

12、使用人在领用低值易耗品应写明领用时间、物品数量及用途并签名，保管人员应按规定定期结帐，不属于一次性消耗的材料，一般经总务主任批准后采用借条借用，不用时应向保管人员办理退还手续。

13、各实物管理部门要有财产使用、维护和安全制度，对不按操作规程损坏或丢失财产应照价赔偿。各处室、年段班级的财产，实行责任制管理。

14、采购的财产物资首先要保证办公和事业发展需要，优先解决急需。购物时，先填写请购单，经校长或总务主任审批后，统一交总务部门采购。采购财产物资，要坚持质量第一，货比三家。

六、财务收支审批制度

（一）学校财务部门在校长的领导下，负责各项教育经费的领拨、使用、管理。实行财务一支笔的审批制度。凡属学校正常人员经费，由人事、会计审核；正常公用经费使用300元以下内由总处主任审批，300元以上由行政副校长审批（总务主任审核），2000元以上由校长审批；重大财务支出，由学校行政会研究处理。

（二）各处室活动经费的使用必须根据年度工作计划和经费预算编制项目经费预算报告，经学校领导批准后执行。专项经费按照《关于加强教育专项经费管理的意见》的规定办理。

（三）会议、因公出差的人员，应凭学校领导或处室领导批准的会议通知或申请报告办理借款手续。借款要适度。出差返回一周内要到财务室办理结帐、报销手续。一律不许拖欠公款。除特殊情况，以前借款未结未报，不得再予办理借款手续。

（四）学校严格按照有关部门批准的项目收费，严禁擅自设立收费项目，扩大收费范围；严格按照“一卡二公开三统一”规定填好收费卡、收费项目、标准。精心做好代办费的预算、结算工作，多还少补。严格执行“收支两条线”和“银行代办制”进行收费。严禁除财务部门以外的处室、年段、班级、工会、及个人收费。学校有关人员收取的手续、回扣、劳务费必须统一交到学校财务部门。

（五）学校的节假日加班应由需要加班的有关处室提出申请，填写加班申请表，报办公室审核、汇总，并在月底前报总务主任或校长审批后由财务处核发。

（六）完善现金、转帐支票、收费票据的管理，领用手续。现金支取和转帐支票要填清领用日期、用途、限额等内容。领取大宗现金要通知保卫班干部前往，领取转帐支票，要填写《领用支票申请单》，经有关领导批准后方可领用。转帐支票使用三天之内要到财务室结帐，暂时不使用的转帐支票应及时缴回。如有遗失，当事人要及时报告并负责登报声明作废，造成经济损失，由个人负责。领用的收款票据按事业性收费票据管理规定进行管理和核销。作废的票据保持各联完整，不得撕毁。如有遗失，应填写遗失票据连带责任书，并按有规定处理。

（七）学校购置的各种物资，对纳入政府采购的项目，报市政府采购办实施采购。属固定资产增加的由总保管填写固定资产增加凭证报财务部门有关处室入帐。低值易耗品、材料由日常用品保管员签收造册登记。购置各种财产物资，没有经过保管人员办理入库验收手续一律不得报销。

七、原始记录管理制度

1、办理经济业务事项时必须填制原始凭证，填制或取得的原始凭证必须及时送交财务部门（一般不应超过一个会计结算期）。

2、原始凭证具备以下内容：原始凭证名称；填制原始凭证的日期；填制原始的单位名称或者填制人的姓名；接受原始凭证的单位；经济业务事项名称；经济业务事项的数量、单价和金额；经办经济业务事项人员的签名或盖章。

3、 原始凭证记载的各项内容不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。

4、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章；自制的原始凭证，必须有经办单位负责人或指定的人员签名或盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。

5、凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。

6、一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。一式几联的发票或收据，必须用双面复写纸套写，并连续编号，作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。

7、职工外出借款凭据，必须附在记帐凭证之后，收回借款时，应当退还借据副本，不得退还原借款收据。

8、经上级有关部门批准的经济业务，应当把批准文件作为原始凭证附件，或在凭证上批准机关名称、日期和文件字号。

9、财务部门、会计人员必须根据国家统一的会计制度的规定审核原始凭证。对不真实、不合法的原始凭证，有权不予以受理，并向校长报告，请求查明原因，追究有当事人的责任；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求经办人员按照国家统一的会计制度的规定进行更正、补充。

10、会计凭证的传递应当安全、及时、准确、完整。会计人员要妥善保会计凭证。

第10篇 中学/学校财务人员工作奖惩制度

中学学校财务人员工作奖惩制度

为加强财务工作的规范管理,进一步强化财务人员工作责任,提高工作效率,改进工作作风,特制定本考核办法。

1、财务人员必须秉公执法、坚持原则、遵守财经纪律、执行财会制度、严格执行各项财务手续,努力完成好本职工作。

2、要严格审批权限,严格资金管理,各种账目要清楚,要账账相符。

3、对在财务工作中态度端正,工作积极主动、严谨,不出较大失误、业绩突出的工作人员,按照学校的有关规定,同教师一样年终可享受精神与物质奖励。

4、对在财务工作中态度较差,对本职工作不负责任、工作出现重大失误,给学校造成损失的财务人员,给予扣除奖金或调离会计工作岗位的处分。

5、对严重违法乱纪者、报上级有关部门处理。

第11篇 吴兴高级中学财务管理制度

为规范学校财务管理，积极推进校务公开，学校财务实行行政副校长主管、校长负责监督，重大经费开支由校长办公会议或行政会议集体讨论决定。现对学校经费开支审批作以下规定，以便全校教职工明确财务报销审批手续，也有利于互相监督。

一、学校基建项目审批

学校基建和大规模维修，由校长办公会议提出意向，报请市教委有部门立项批准，实行公开招投标，确定施工单位，由行政副校长和总务主任负责监督。

二、学校物品采购审批

学校购物，实行请购制度，先由使用部门填写《请购单》报总务处，500元以下由总务处负责人同意并组织采购；500元-2000元须行政副校长同意；2000元-10000元由行政副校长请示校长同意。10000元-20000元须校长办公会议或行政会议讨论同意，20000元以上报请示教委采购中心组织招投标或定向议标。500元以上采购须两人以上选择两个以上的出售单位进行选购。

三、学校教学实验器材添置，由实验员或教研组提出方案，报教学副校长审核汇总，请示校长同意，由行政副校长组织相关人员采购，或与教委装备站联系配备或补助购买。

四、学校图书资料订购。

由教务处会同教研组提出方案，报教学副校长审核；政治思想教育用书由政教处、团委提出方案报分管领导审核；行政副校长汇总，请示校长同意并组织有关人员采购，或报教委装备站给予配备或补贴。

五、经费开支审批权限

根据市财政局、教育局学校各种经费开支必须由财务主管负责签字的规定，购买物品和基建维修款项由总务主任预审签字；购买教学资料、图书款项由分管教学副校长预审签字；然后交财务分管校长审批签字。 1000元以上行政副校长审批签字，最后请校长签字才能支出。公务招待费一律由行政副校长签字后交校长签字才能报销。

六、报销手续

购买、订制物品，经办人检查出售单位发票是否规范，写明用途，经手人签字，把物品交给仓库保管员入库登记签字；购买教学参考书，购买人填好请购单，50元以下报教务主任同意，100元以上报教学副校长同意才能购买，报销前到图书资料保管员处登记签字；差旅费报销，出差时先经要关处室同意，安排好课务和工作，报销时由相关处室出具出差证明，填写好差旅费报销单；学费退款，学生写好退学申请，家长签字，班主任签名并报教务处办理退学手续，由行政副校长请示校长确定退款数额。

七、学校支票使用规定

学校财务专用章、印鉴章由报帐会计管理，支票付款必须加盖核算中心印章才能生效，付款前领用支票必须填写《学校领用支票申请单》并由行政付校长同意签名，才能领取支票。

八、因公借款审批

因公出差或购物现金一般先由当事人垫付，需大额现金的可到财务处借款，但必须由行政副校长在借款单上签字，才能出借。

第12篇 中学公务卡财务报销管理制度

山天中学公务卡财务报销管理制度

1.持卡人办理公务卡消费支出业务前，应当按照学校相关制度填写请购单，并经领导审批同意后，方可进行公务卡消费。

2.持卡人使用公务卡消费的各项公务支出，必须在发卡行规定的免息还款期内，最迟在到期还款日前二十个工作日内到财务部门报销。

3.持卡人报销时，单位财务部门登录公务卡管理系统，根据消费签购单录入“交易日期”、“卡号”和“检索号”，从中国银联上海分公司提供交易信息中提取相应的公务消费信息，对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出经核实后确定可报销金额，收取原始凭证及银行卡签购单，并同时办理报销登记手续。

4.财务人员根据相关的公务消费信息，录入“金额”、“目级科目”、“支付摘要”等业务要素，直接生成可打印的贷记凭证，通过本单位对应存款户向公务卡帐户转帐结算，完成报销程序。

5.财务部门在收到贷记（或支付）凭证回单后，将报销凭证、银行卡签购单及贷记（或支付）凭证回单等原始凭证，按照现行会计核算办法登记入账。

6.因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用以及个人资信责任，由持卡人承担。

7.持卡人发生调动、退休等变化时，应及时办理调整和注销等手续，并通知发卡行及时维护公务卡管理系统。