资产管理有限公司章程范本（八篇）

第1篇 资产管理有限公司章程范本

第一章总则

第一条为规范公司行为，保护公司和股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》制定本章程。

第二条本公司由全体股东共同出资，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。

第三条公司依法自主经营、自负盈亏，公司坚持科学有效的经营管理机制组织生产经营，提_____益。

第四条公司名称：_____________公司。

公司地址：_________________________。

第五条公司经营范围：_____________。

公司类型：_______________________公司。

第六条公司注册资本：________________万元人民币。

第二章股东

第七条股东即为实际公司投资人，本公司以______、______、______、______、______、______名义出资申请营业执照。

第八条名义股东、股东代表和股东姓名、股东出资额详见明细表。

第九条股东以其出资额及出资比例在公司享有相应的权利，承担相应的义务。

第十条股东的权利和义务：

（一）按其资产量化后的足额作为缴纳出资额，并取得出资证明书；

（二）对公司董事长的产生享有推选权和被推选权；

（三）依照出资比例承担公司债务，分取公司红利；

（四）公司登记后，不得退股；

（五）公司新增资本时，可以按原有出资比例优先认缴增资；

（六）对公司运营的事项享有建议权，可以通过公司总裁办了解公司的经营管理情况，以及通过总裁办向公司经营者提出意见和建议。

（七）支持、配合公司董事长的工作；

（八）遵守公司章程，保守商业秘密，维护公司的合法权益；

（九）按期参加股东会议，对公司的重大决策享有表决权；

（十）股东可以要求查阅公司会计账簿，要求查阅公司账簿的，应当向公司提出书面申请，说明目的；

公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法权益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内答复股东并说明理由；公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅；

（十一）股东有权向公司决策机构提出意见和建议；

（十二）在公司决策与股东个别意见发生矛盾时，要坚决执行公司决议，维护公司整体利益和内部和谐；

（十三）监督、支持和配合公司的工作。

第三章股权转让及继承

第十一条本公司股权不可转让。

第十二条股东不能执行权利与义务或不能享受股东权益时，其合法继承人可以继承股东资格，并及时办理变更手续。

第四章股东会职权

第十三条股东会由全体股东组成。

第十四条股东会是公司的权力机构，依照公司法行使职权。

第十五条股东会行使下列职权：

（一）决定公司的经营方针和投资计划；

（二）选举董事会成员，并决定公司董事长的任职及薪金待遇；

（三）审议批准董事会的年度报告；

（四）审议批准监事会的年度报告；

（五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；

（六）审议批准公司的年度利润分配方案和弥补亏损方案；

（七）对公司增加或减少注册资本作出决议；

（八）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；

（九）修改公司章程；

（十）董事会授予的其他职权；

（十一）副总裁按照总裁办会议分工和总裁授权履行职责。

第十六条股东会决定事项时，须经股东三分之二以上表决权的股东通过，方能形成决议。

第十七条股东会议分为定期会议和临时会议。定期会议在每年____月和____月各召开一次。三分之一以上的董事与四分之一以上的股东联名提议，可以召开临时会议。定期向董事会报告工作。

第十八条召开股东会议，应当提前通知全体股东。

第十九条股东会议由董事会召集，董事长主持，董事长不能参加会议由董事长委托副董事长主持。

第二十条股东会议应当对所议事项的决定做成会议记录，出席会议的股东应当在会议记录上签名。

第五章董事会

第二十一条公司设董事会，由_________人组成，由股东选举产生。

第二十二条董事会设董事长_________名，副董事长_________名，董事长是公司的法定代表人。

第二十三条董事______________年，届满后可以连选连任。董事在_____届满前，股东会不得无故解除其职务。

第二十四条董事会对股东会负责，行使以下职权：

（一）召集股东会议，并向股东会报告工作；

（二）执行股东会的决议；

（三）制订公司的经营计划和投资方案；

（四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；

（五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

（六）制订公司合并、分立、撤消和变更公司形式的方案；

（七）决定公司内部管理机构的设置；

（八）决定聘任或解聘公司总裁；根据总裁的提名，决定聘任或者解聘公司副总裁、财务负责人；根据总裁的提名，决定聘任或解聘受托子公司、全资子公司主要负责人和派往合资公司的代表，决定以上人员的考核方案及报酬事项；

（九）制定公司财务、人事、利润分配、奖励等基本管理制度。

第二十五条董事会会议由董事长召集和主持；董事长因特殊原因不能履行职务时，由董事长指定副董事长或者其他董事召集和主持。

第二十六条三分之一以上董事可以提议召开董事会会议。董事会决议的表决实行一人一票制，半数以上董事通过有效。董事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。

第六章总裁

第二十七条公司设总裁一名,总裁对董事会负责，行使下列职权：

（一）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；

（二）组织实施公司年度经营计划和投资方案；

（三）拟订公司内部管理机构设置方案；

（四）拟订公司本部的财务、人事、工资管理、奖励惩罚等基本管理制度；

（五）制定公司的具体规章制度；

（六）制定对受托子公司、全资子公司的财务审批、审计规定；

（七）提请聘任或者解聘公司的副总裁、财务负责人；

（八）提请聘任受托子公司、全资子公司经理和派往合资公司代表人选，并提出对其报酬及考核方案；

（九）定期向董事会报告工作；

（十）董事会授予的其他职权；

（十一）副总裁按照总裁办会议分工和总裁授权履行职责。

第七章受托子公司、全资子公司

第二十八条受托子公司、全资子公司不设董事会。

第二十九条设经理（主要负责人）______名，为企业法定代表人，直接向公司总裁负责，行使下列权利：

（一）主持本企业的生产经营管理工作，组织实施总公司的决议；

（二）组织实施总公司下达的年度经营计划；

（三）拟订企业内部管理机构；

（四）在不违背总公司的原则规定下全权负责企业的管理。拟订本部门的财务、人事、工资管理、奖励惩罚、福利等管理制度；

（五）行使总裁授权的其他职权；

（六）副职由企业经理（主要负责人）提名，总公司批准；

（七）经理（主要负责人）定期向总公司报告工作；

（八）副职行使经理（主要负责人）授权的职责。

第八章监事会

第三十条公司设监事会，由__________________人组成，监事从股东中选举产生；公司董事、经理、财务负责人等不得兼任监事。

第三十一条监事会设_____一人，由全体监事过半数选举。监事会_____主持监事会会议。

第三十二条监事的_____三年，监事_____届满，连选可以连任。监事在_____届满前，股东会不得无故解除其职务。

第三十三条监事会行使下列职权：

（一）定期检查公司财务；

（二）对董事、主要经营者执行公司职务行为进行监督，对违反公司章程或者股东会决议时，提出纠正意见予以纠正，对不接受意见，造成恶劣影响或重大经济损失的有权提出罢免的建议；

（三）在董事会不履行股东会会议职责时，有权召集和主持股东会议；

（四）有权向股东会会议提出提案。

第三十四条监事可以列席董事会会议。

第三十五条监事会每年度召开______次会议，会议期应在董事会会议前召开；三分之二监事会成员可以提议召开临时监事会会议；监事会会议决议应当经半数以上监事通过，监事会应当对所议事项的决定做成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。

第三十六条董事、监事、主要经营者应当遵守法律、行政法规和公司章程，不得利用职权_____或者获取其他非法收入，不得侵占公司财产。

第三十七条公司董事长、主要经营者不得挪用公司资金；不得将公司资金以个人或他人名义开立账户存储；未经股东会或董事会同意，不得将公司资金借给他人或以公司财产为他人提供担保；不得接受他人与公司交易的佣金归为己有；不得擅自披露公司秘密。董事、主要经营者、监事违反前述规定所得收入应当归公司所有。

第三十八条董事、监事、主要经营者执行公司职务时违反法律或者公司章程，给公司造成重大经济损失的，应当承担赔偿责任。

第三十九条董事长、高级管理人员根据需要向监事会提供有关情况和资料，不得妨碍监事会行使职权。

第九章财务管理和利润分配

第四十条公司依照法律、行政法规和_____财政部的规定建立本公司的财务、会计制度。

第四十一条公司每月汇总财务会计报告和经济分析。财务会计报告依照国家规定制作。

第四十二条公司将年度（______自然年）预算执行情况向股东会报告。

第四十三条公司利润的分配要兼顾有利于企业再发展、有利于发挥经营者的积极性、有利于所有者利益协调的原则，每个自然年结算一次。分配当年税后利润时，要提留”三金”，即发展基金、奖励基金、福利基金。”三金”的提留和年终股份分红方案由董事会提出意见，经股东会讨论通过。上年度亏损由当年利润弥补。

第十章公司解散和清算

第四十四条公司因下列原因可以解散：

（一）公司经营管理发生严重困难，继续经营会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，由股东会决议解散；

（二）因公司合并或分立需要解散；

（三）依法被吊销营业执照、责令关闭或被撤销；

（四）执法机关依法决定公司予以解散。

第四十五条公司因章程第四十四条而解散时，应当在事由出现日起______日内成立清算组，开始清算。清算组由股东代表组成。

第四十六条清算组在清算期间行使下列职权：

（一）清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单；

（二）通知、公告债权人；

（三）处理与清算公司未了结的业务；

（四）清缴所欠税款及清算过程中产生的税款；

（五）清理债权、债务；

（六）处理公司清偿债务后的剩余财产；

（七）代表公司参与民事诉讼活动。

第四十七条清算组应当自成立起十日内通知债权人，并于______日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起______日内，未接到通知书的自公告日起______日内向清算组申报其债权。债权人申报债权，应当说明债权的有关事项，提供证明材料，清算组应当对债权人进行登记。在申报债权期间，清算组不得对债权人进行清偿。

第四十八条清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，应当制定清算方案，报股东代表会或者人民法院确认。

第四十九条清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，发现公司财产不足清偿债务的，应当依法向人民法院申请宣告破产。人民法院裁定宣告破产后，清算组应当将清算事务移交给人民法院。

第五十条公司清算结束后，清算组应当制作清算报告，报股东代表会或者人民法院确认，并报送公司登记机关，申请注销公司登记、公告公司终止。

第五十一条清算组成员应当忠于职守，依法履行清算义务，因故意或重大过失给债权人造成损失的，应承担赔偿责任。

第十一章附则

第五十二条公司经营期限为_____年，自登记机关核准颁发营业执照之日起计算。

第五十三条本章程经股东会通过，由全体股东签字后生效；本章程的解释权和修改权归股东会所有。

第五十四条本章程于______年______月______日经_____________公司第______届第______次股东会通过。

注：后附公司组建后各部门主要职责说明，将由各部门主要负责人予以完善。

各股东签章：

______年______月______日

第2篇 固定资产管理作业程序

一、目的

规范固定资产的管理,确保公司财产的完好和安全。

二、适用范围

适用于物业部的所有固定资产的管理。

三、职责

1、财务部主管负责固定资产管理工作的组织、实施及监督。

2、固定资产管理员负责固定资产的分类、登记、管理、盘点及清查。

3、使用部门的负责人或使用人负责保管和维护。

四、程序要点

1、固定资产的定义

(1)固定资产是指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。

(2)不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在500元以上,并且使用期限超过一年的也应当作固定资产。

2、固定资产的分类

(1)固定资料按具体用途可分为以下几类:

①房屋及建筑物。房屋是指企业各部门用房以及连同房屋不可分离的附属设备,如电梯、卫生设备等。建筑物是指房屋以外的围墙、水塔和企业内花园、喷水池等设施;

②机器设备。是指用于经营服务的洗衣设备、排水泵;用于产生电力、冷暖气的各种设备;

③家具设备。是指用于经营服务和经营管理部门的高级沙发、组合家具等;

④交通运输工具。是指用于经营服务和公司内部运输的各种车辆,如小轿车、卡车、吊车、电瓶车等;

⑤电器设备。是指用于企业经营服务或管理用的电子计算机、电视机、电冰箱、通讯设备等;

⑥其他设备。是指不属于以上各类的其他经营管理、服务用的固定资产。

3、固定资产的建帐和日常管理

(1)固定资产管理员根据仓库出具的资产验收单,在3个工作日内建立《固定资产台帐》。台帐内容包括:资产代码、资产名称、类别、使用部门、存放地点、购买日期、原值、使用年限、月折旧额、累计折旧额、责任人等。

(2)财务部会计应按《企业固定资产分类折旧年限表》的有关规定采取平均年限法按月计提固定资产折旧,平均年限法的固定资产折旧率和折旧额的计算公式如下:

①年折旧率=(1-预计净残值率)/折旧年限×100%;

②月折旧率=年折旧率÷12%

③月折旧额=固定资产原值×月折旧率。

(3)净残值率按照固定资产原值的3%~5%确定,净残值率低于3%或高于5%的,由财务部自主确定,报主管上级公司财务备案。

(4)使用部门负责人和使用人因工作岗位调动或离职,应按《员工离职、内部调职标准作业程序》中的有关规定办理资产移交手续。

(5)对流动使用的固定资产,各部门应完整的记录每次使用情况。

(6)对部门与部门之间调整使用的固定资产,双方应在调整使用后的一个工作日内到财务部办理相关手续,以便于日后资产核对。

(7)出售或外借的固定资产,凭总经理批准的相关资料到财务部办理相关手续。

(8)日常报废或丢失的固定资产,应由使用部门负责人组织相关人员查清原因、提出处理意见,报总经理批准后到财务部办理相关手续。

(9)闲置和暂停使用的资产,由仓库进行统一库存管理;库存资产重新使用前应由相关人员进行检查、保养后,方可投入使用。

4、固定资产的盘点和清查

(1)固定资产管理员于每年12月份会同公司各部门负责人对各部所管辖的资产进行清查。清查内容包括:固定资产的数量、固定资产的流向、固定资产的使用情况及现状。

(2)财务部主管在资产清查工作结束后,应根据清查资料编制相关的资产报表,在次年1月30日之前上报公司总经理和董事会。

5、固定资产清查结果的处置

(1)对不能维修或已无使用价值的资产,由使用部门填写《固定资产报废申请表》,经相关技术部门检查验证、财务部门审核、报总经理批准后,到财务办理报废及除帐手续。

(2)如报废资产的零配件拆除后或以出售或作为其他资产维修配件使用的,应报财务处理。

(3)需维修的固定资产,由使用人按相关部门的相关规定处理。

(4)盘盈或盘亏的固定资产参照《会计核算标准作业程序》的有关规程进行相关账务处理。

(5)各部门要求报废、出售和修理的固定资产均须报财务部办理相关手续。

6、固定资产档案的保管

(1)固定资产的账务资产,每月由财务部会计分类、整理、归档和装订。

(2)资料经财务部主管审核后,加密在财务部内作长期保存。

(3)固定资产资料的整理、各项报表的编制、报送等作为固定资产管理员的绩效考评依据之一。

五、记录

1、《固定资产卡片》

2、《固定资产盘点表》

3、《固定资产报废申请表》

六、相关支持性文件

1、《会计核算标准作业程序》

2、《员工离职、内部调职标准作业程序》

第3篇 酒店公司固定资产管理

酒店公司固定资产管理

公司应加强固定资产、低值易耗品的管理,减少资金占用,高效率地使用公司资金,进步固定资产、低值易耗品及物品的利用率,确保公司财产的安全完整。

第一节固定资产及低值易耗吕的区分及分类

公司固定资产是指使用年限在一年以上的永恒建筑、机器设备、工具以及其他与出产经营有关的设备、用具、工具等。不属于出产经营用的主要设备,但单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年的物品,也固定资产。属于出产经营使用的各种设备,按使用年限确认是否属于固定资产;不属于出产经营使用的各种设备,按使用年限和单位价值尺度两个前提确认是否属于固定资产。

1、低值易耗品是指使用年限不足一年且单位价值超过100元的各种用具、器具和物品,即非固定资产的劳动资料。单位价值低于100元的物品,采购后直接计入用度。

2、酒店固定资产按经济用途分为以下五类:

(1)房屋、建筑物;

(2)机器机械及其他设备;

(3)交通运输设备;

(4)电子通讯办公自动化设备;

(5)仪器仪表、家电、家具等。

第二节固定资产、低值易耗品的购建、购置

酒店一切固定资产、低值易耗品的购置,均按预算计划执行。

属于房屋建筑物购建项目,必需由有关部分事先提出专项讲演(基建计划),经批准后纳入年度财务收支计划。在项目构建期间,必需坚持按工程进度款。工程项目竣工后,财务部根据项目竣工决算和固定资产交付使用清单,办理固定资产的有关账务处理,建立固定资产有关账卡。

凡购置机器、机械及其他出产设备、运输设备、电子设备及低值易耗品必需先办理申请报批手续,于购置前一个月填写酒店物品请购单,该单一式三份。经逐级当真审批后,按有关财务工作程序办理相关手续。未经申请报批手续者,未纳入财务收支计划者财务部有权不予铺排,不予报销。

第三节固定资产、低值易耗品的管理与维修

一、固定资产、低值易耗品的管理

酒店财务部,负责对酒店固定资产及低植易耗品的价值管理,核算固定资产、低值易耗品的增减变化及结算情况,计算固定资产折旧,办理固定资产内部挑唆的账簿调整。

财务部建立酒店固定资产、低值易耗品总分类账,二级明细分类账,三级明细分类账,固定资产明细卡。明细卡片一式三份,财务部分一份,管理部分一份,使用部分一份,相互核对。

酒店固定资产使用部分负责出产用固定资产、低值易耗品的什物归口管理;办公室负责非出产用固定资产、低值易耗品的什物管理,各固定资产及低值易耗品的使用部分应指定专人负责管理。固定资产及低值易耗品的增减事项必需经上述职能部分签证办理。各固定资产、低值易耗品的使用部分,均需按有关划定建立相应的资产明细卡片账,防止资产的丢失和损坏。

二、固定资产的维修

低值易耗品通过情况在使用期不进行维修,不能使用即可办理报废手续。为更好地施展固定资产的效用,各固定资产使用部分要作好固定资产的维修保养。一般中小修理应于报修前一个月,大修理应提前三个月通知财务的资金部分,纳入月度财务收支计划,各部分根据批准的资金计划进行维护修理。属于固定资产大修理、扩建、改建后应办理固定资产交付使用手续交付使用部分。

三、固定资产计提折旧的范围、计提折旧方法

酒店的房屋建筑物以及以经营租赁方式租出的固定资产、以融资租赁方式租玫的固定资产、酒店在用的机器设备、仪器、仪表、运输车辆、季节性停用和大修理停用的设备应计提折旧。酒店未使用和不需要的设备和以经营租赁方式租入的固定资产,不计提折旧。

四、酒店固定资产折旧采用均匀年限法

酒店的固定资产按以下种别和年限分别计提折旧;房屋、建筑物不短于20年;

2、电子设备、运输工具以及出产经营业务有关的用具、工具、家具等不短于5年。酒店固定资产残值率为10%。

折旧率和折旧计算如下:

年折旧率=(1%-10%)/折旧年限

月折旧率=年折旧率/12

月折旧额=固定资产×月折旧率

3、固定资产、低值易耗品的内部挑唆

根据出产经营和管理需要,酒店可以进行内部使用部分之间的固定资产挑唆和转移。固定资产内部挑唆手续,由调入部分填写财产内部挑唆单一式四份,分别由调入部分、管理部分、财务部、主管经营副总经理、调入部分签章,然后由调入部分将一联保存,第二联送管理部分,第三联送财务部。管理部分据以办理固定资产明细卡片变更手续,最后调入部分凭第四联去调出单位领用固定资产,调出单位保存第四联,并据以发出挑唆的固定资产。任何部分和个人都不得擅自拆除、调用、挪用、外借、变卖固定资产、低植易耗品。

五、固定资产、低值易耗品的清查清点,盘盈盘亏以及报废的处理

酒店各使用部分每半年应对本部分使用的固定资产进行一次清查清点,酒店年终组织一次全面清查清点,年终清查清点工作由财务部分管理部分和使用部分共同参加。如清查时发现账实不符或毁损严峻时,应于半个月内查明原因,并查清责任人,由财务部分填写盘盈盘亏讲演单,一式三份,经酒店有关部分签署批示以后,一份保存,一份送财产管理部分,一份送使用部分,然后进行有关财务处理,并对责任人提出处理意见,财务部分应监视处理意见的落实。

对因各种原因需要报废的固定资产、低值易耗品,使用部分应填写固定资产报废申报单一式三份报酒店审批。经酒店组织专门技术鉴定小组进行技术鉴定,并由总经理及各有关部分在资产报废申请单签署审批意见,一份送管理部分,一份保存申报单位据以实施报废处理,一份送财务部据以进行有关账务处理。

六、固定资产投资、出租、出借;低值易品的借用

酒店固定资产主要用于本酒店出产经营、分歧错误外投资、出租、出借。如因需要固定资产向外投资、出租,须按酒店财务制度划定,由财产物资管理部分写出可行性分析讲演,经酒店组织评估,有关部分批准,签订投资和出租合同方可实施。

一、酒店固定资产原则不予外借。如因特殊情况需临时出借时,应由总经理批准,借用单位出具正式借据,并按划定收费。

酒店内部各部分借用固定资产,借用一方应向出借方开收据,并定期归还。酒店固定资产不得给私家使用。个人领用、借用的低值易耗品,应由借用人出具借条方可借用,并应如期归还,逾期不还,应按朱价赔偿。个人借用的低值易耗品,如遇使用人发生人事变动或工作高离,应由领用人向财产管理部分办理交还手续或变更手续,经财产管理部分盖章以后,人事部分方可办理调离手续。

二、用度支出预算管理

1、酒店实行'用度支出按年度

预算,分月调整预算执行计划'的管理办法,即各部分每年年末根据酒店年度工作计划,编制各部分下年度用度预算。每月月末,根据年度预算及各部分在工作中的实际情况,调整编制下月份的用度预算。预算一经确定,各单位须严格执行。

2、酒店各部分将编制好的用度预算报交财务部,由财务部对各部分的用度支出预算进行汇总和初步审核,财务部有权了解预算中各项用度的用途和开支理由,并对不公道的项目提出修理意见。

3、财务部将初步审核后的年度预算提交总经理办公会、董事会审批通过;月度预算提交总经理或其委托负责人审批。审批后的用度预算由财务部及各部分予以招待。

4、根据可供铺排使用的资金,量入为出,财务部有建设调整及修改已批准预算的责任与义务。财务部应将调整及修改的预算报总经理核批。

三、用度支出性借款管理

酒店各部分采购物品、用度支出与因公出差需借款时,都要在预算内可控资金中量力铺排,即先铺排资金后借款。详细如下:

1、需要借款的职员,须填写借款单或支票领取单。金额在(五千元)以上的借款需提前通知财务部分预备。

2、借款人将经部分负责人审核签字后的借款单或支票领取单交财务部审核。

3、预算内用度支出的借款财务部可直接审批办理,预算外用度支出借款报交总经理(财务负责人)审批。

4、财务部有权要求借款人将相关合同、报价等资料提交财务部审批。

5、各部分负责人借款、不管预算外预算内,均需总经理(财务负责人)批准。

6、借款人必需当真负责清理自己的各项借款与欠款,逾期不报账或偿还借款,财务部将停发其工资,直至与财务部清账完毕。

7、前账未清而需借款的职员,需经总经理(财务负责人)批准后方可借款,但在下次报销中一并报账。

四、用度报销

1、用度申请报销人根据不同用度种别,选择填写《支出证实单》、《报销审批单》或《差旅费报销单》。要求填写内容完整洁全,所附凭证有效佥。

2、填写完成的报销单据顺序由部分负责人、财务会计、财务经理、总经理(财务负责人)审批后,方可办理报销。

3、财务每周一至周四(参照)办理单据审核手续,每周三及周五(参照)办理报销业务。

4、预算批准内的用度支出,财务部可直接办理报销手续。

5、办公用品、书籍资料及礼品等物件购入所发生的用度支出,报销人除填写报销单外,还须由物品管理或使用部分填制签发《物品接收单》予以确认,否则财务不予办理手续。

6、先支出后报销,也需事先经主管领导批准,在预算内可供使用的资金中铺排,未经批准,'先斩后奏'。

五、用度支出的汇总考核

1、每月末财务部收集汇总各部分实际用度发生数,并与各个部分的预算相对比结预算执行情,报总经理审视。

2、预算与执行间发生重大差异,财务部应责成相关部分及职员进行解释。在预算进行期间如无公道理由而超预算严峻,财务部有责任及时向总经理反映情况,同时暂停部分或职员用度开支。

六、用度支出范围及尺度

1、工资:按酒店职位工资序列及实施办法每月由人事部分作表,财务部分审核并由总经理批准后发放。工资发放坚持本人领取的原则,避免他人代领,特殊情况需他人领的须的授权。

2、办公费(办公用品):实行'同一采购、集中配发'的原则。

3、差旅费:酒店要制定具体的报销范围及尺度,财务职员按尺度严格把握。

(1)范围

总经理可乘坐飞机、软卧、轮船一等船;其他职员可乘坐火车硬卧、轮船二舱,(特殊情况需经总经理批准)。

(2)尺度

①部分经理以上领导出差住宿费实行限额报销。总经理500元/天(特区550元/天),副总经理400元/天(特区450元/天),各部分经理300元/天(特区350元/天)。

②其他职员实行定额包干。其中县、县级市80元/天,地市级100元/天,省会级150元/天,特区200元/天。

③外出参加各种会议,持会议证实按限额或定额尺度报销(会议伙补除外)。

④夜间超过10小时或连续乘车15小时以上而没买卧票的,按本人实际乘坐直快慢车的票价60%津贴。坐特快硬席按票价50%津贴。乘坐软座列车与硬卧平等对待车、船票费不在限额,定额包干用度在内。

⑤工作职员借出差之便绕道投亲或办私事,不负担交通费及其期间的出差津贴。

⑥出差到酒店各子酒店及办事处,出差职员用度由出差单位负担,负责接待单位不承担食用度。如有特殊情况,需由接待单位负责食宿,其尺度亦不得超过酒店划定的出差用度尺度。

(3)报销程序

先由财务部按支付及尺度审核后,普通员工交主管部分经理签字后,部分经理由总经理(财务负责人)签字审批后报销。

4、技术开发费

(1)开支范围

研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的新产品设计费;工艺规程制定费;设备调试费;原材料和半成品试验费;技术图书资料费,职员劳务费,设备折旧等。

(2)开支来淅

为保障酒店新技术、新产品开发在资金上得到鼎力支持,进步酒店产品的技术含量及附加值,研究开发市场适销对路的产品,酒店技术开发费实行预先提取,计划投入的方式,即根据年初销售预算制定技术开发用度预算,每月按实际销售收入的一定比例预提使用。

5、开办费摊销

开办费摊销是指酒店按规按期限摊销的筹备期间或设立分支机构的用度。其摊销期限5年。

6、业务招待费

业务招待费应当有确实的记实、尺度和依据并按下列划定招待:

①酒店因工作需要招待客人,一般在员工食堂就餐。

②酒店因工作需要在酒店外就餐的需办公室负责人签字,副总经理批准后,到财务部分支付。

③接待客人需备的礼品、生果,由办公室按划定同一购买。

7、水电费

按实际发生数列入管理费。

8、电话费

根据尺度控制支出。其中无线话费参考尺度为:酒店副总经理以上职员每月300元以内开支。酒店部分经理以上职员每月150元以内开支。

9、汽车(小车)用度

包括修理及零配件、汽油、养路费及保险费、行车及其他用度。按年度预算分季、月包天支出。

10、广告费

(1)广告宣传费,是指发生的印刷品的制作用度,通过媒体输出广告费,当上述用度已支付,但广告没有输

出或输出没有结束时,上述用度记入预支款科目;实际发生的通过传媒输出的广告费及实际发生后以发票和输出的稿件、播出单、出库单、合同报账;进入用度。

(2)促销用度:指为销售发生的提成、回扣、促销职员的工资、促销流动的用度(包括管理费性用度),销售用度的支出以经批准的讲演或合同为准,没经批准的一律不予支出和报账。

11、公关礼品用度支出

凡公关所需礼品支出,必需经总经理签批后,由酒店指定专人购买、登记,交经办人后,办理报销。

第4篇 物管培训:流动资产管理

流动资产一般是指可以在一个运行周期内变现或耗用的资产,它具有变现能力强、周转期短等特点。流动资产管理是物业管理公司理财的一个内容。由于有价证券在第10章已述,所以本章主要介绍现金、应收账款和存货等流动资产的管理以及物业管理公司在理财中针对流动资产运行的病状如何自我诊断与诊治。

一、现金管理

现金是流动性最强、盈利性最低的资产,物业管理公司保持适量的现金,是为了实现收益最大化、风险最小化的目标。

(一)现金管理的目的

物业管理公司持有现金的目的主要是:

1.支付

物业管理公司持有现金是为了满足日常经营管理和服务支付的需要。例如用于支付职工工资、购买有关材料等。为满足公司交易性需要和日常经营服务活动对现金的需求,公司一定要持有相当数量的现金。此外,每天公司的现金支出和收入不大可能相等,因而公司若不持有一定数量的现金余额,公司的经营管理服务活动等就很难正常地进行下去。

2.预防

公司持有现金,便于应付意外事件对现金的需求。公司预测的现金需求量一般是正常情况下的需求量,可是许多不可预见的意外事件往往会影响公司现金的收入与支出。例如水灾、火灾等自然灾害及一些偶然事故等都打破了公司正常的现金收支计划,使现金收支不平衡。公司持有现金,可以当作安全存量。

预防所需现金的数量决定了:

①现金收支预测的可靠程度;

②公司临时借款能力;

③公司愿意承担的风险程度。

3.投机

公司持有现金,便于开展投机活动,从中得到收益。

现金管理的目的,是在保证公司经营管理服务所需现金的同时,节约使用资金,并从暂时闲置的现金中获取更多的利息收入。对物业管理公司而言,现金除可获得存款利息外不能为公司创造任何价值,且将现金放在金融机构的存款利率大大低于公司的资金利润率。现金过多,会降低公司收益;但现金过少,又会影响公司的正常经营管理和服务活动。因此,现金管理应力求既能保证公司正常开支需要,降低风险,又能使公司没有过多的闲置现金,以增加收益。一个物业管理公司的良好现金管理系统应该是公司能满足日常开支的现金,同时适当保留应付紧急情况所需的安全储备;对于超过限额的现金,应及时投资增加收益。

物业管理公司对现金管理的内容主要包括:

(1)编制现金收支计划,以便合理地估计未来的现金需求;

(2)对日常的现金收支进行控制,力求加快收款、延缓付款;

(3)确定最佳现金余额,当公司实际的现金余额与最佳余额不一致时,采用短期融资策略或采用归还借款和投资于有价证券等策略来达到理想的状况。

(二)现金计划

现金计划是预测未来一定时期公司的现金收支状况,并进行现金平衡的计划,是公司财务管理的一个重要工具。编制现金计划的目的是为了合理安排好现金收支,确保公司现金的正常周转。

物业管理公司常用的现金计划是现金收支计划表(见下表)。

现金收支计划表的编制如下:

1.预测公司的现金流入量

现金流入量主要是经营管理服务现金收入和其他现金收入两部分。经营管理服务现金收入主要指对物业经营管理服务取得的收入,其数字可以从经营、管理、服务计划中得到。其他收入主要是物业租赁收入、证券投资的利息收入、股利收入等。我们要做好物业经营、管理、服务的预测工作,此外,还要对其他可能发生的现金收入作出恰当的估计。

2.预测公司的现金流出量

现金流出量包括经营管理服务现金支出和其他现金支出。经营管理服务现金支出主要是材料及采购支出、职工工资支出、支付管理费用、支付财务费用等。其他现金支出主要是固定资产投资支出、债务本金和利息支出、税收支出等。

3.确定现金净流量

现金净流量指现金收支与现金支出的差额。

现金净流量=现金收入-现金支出

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sp; 4.处理现金余缺

首先根据现金收支差额和公司有关资金管理的规定,确定筹措或运用的资金数额。如果现金有余,那么可用于投资等领域;如果现金有缺,那么可想方设法筹措补足。

(三)现金管理

为了使物业管理公司现金能正常运转,必须加强对现金的管理,其主要内容有:

1.尽快收款

尽快收款,可以使现金周转速度加快,从而提高现金的使用效率。公司的尽快收款不仅要尽快将到期应收款收齐,而且还要尽可能将这些应收款转化为可用现金。为此,要求:①减少应收款的邮寄时间;②减少公司收到的支票和支票兑现的时间;③加快应收款进入公司往来银行的过程。

2.控制支出

公司在管理现金支出时,应尽量延缓现金支出时间。控制支出的具体方法有:

(1)推迟支付时间

公司在不影响自己声誉的情况下,应尽量推迟应付款的支付时间,可以直至应付时间的最后日期。

(2)减少支付工资的频率

公司可选择按月而不选择按周发放工资,以便延期付款。

(3)透支的使用

当支出大于存款账户实际余额时,银行可以自动贷款给存款人,以弥补暂时的不足,但往往有限额和时间。这也是一种减少现金占用量的方法。

3.力争现金流入和现金流出同步

4)银行有权监督公司现金管理

银行有权监督公司将其收入的现金及时送存银行,库存现金不得超过规定限额,并按规定用途使用现金,不得套取现金。对违反现金管理规定的,按情节轻重,银行要给予一定的经济制裁。

二、应收账款的管理

应收账款是物业管理公司因经营管理服务而形成的应收款项。如果应收账款过多,那么会增加应收账款管理的成本,减少收益。为此,应收账款的管理是物业管理公司理财的内容之一。

(一)应收账款管理的成本

1.收款成本

该成本是指应收账款的核算费用。例如,收集信用情报,分析业主或潜在顾客信用状况的费用,信用部门自身的成本等等。

2.延期付款成本

该成本指业主或客户没有按时付款,物业管理公司由此而增加与之相关的管理费用。例如,向业主或客户发出到期交款的提示或通知,法律诉讼以及收回过期应收款所作出劳动的费用。

3.坏账成本

坏账成本是指因无法收回的应收账款而引起的损失。应收款项拖欠愈久,坏账成本愈大。

(二)制定应收账款的规定

1.信用条件

信用条件是指业主或顾客应物业管理公司要求支付应付账款的条件,主要包括信用期限和现金折扣。

(1)信用期限

信用期限是物业管理公司为业主或顾客规定的最长付款时间,即公司允许业主或顾客从应该付款日到实际付款日之间的时间。例如,若某物业管理公司允许业主在某服务项目完成后10天内付款,则信用期限为10天。信用期限过短,不足以吸引业主,在竞争中会使营业额下降;信用期限过长,对营业额上升有利,但同时会增加坏账损失和应收账款的机会成本。信用期限为多少最为恰当,作为物业管理公司理财必须慎重考虑后决定。

[例]某物业管理公司采用30天按发票全额付款的信用规定,现准备将信用期限放宽至60天仍按发票金额付款,如投资收益率为15%,则信用期限应采用30天还是60天对公司有利。有关数据如下表:

在分析时,先计算放宽信用期得到的收益,然后计算增加的成本,最后根据两者比较的结果作出判断。

①信用条件变化对营业利润的影响

>

②信用条件变化对应收账款机会成本的影响

应收账款应计利息=应收账款占用资金×资金成本率

应收账款占用奖金=应收账款平均余额×销售成本率

应收账款平均余额=日销售额×平均收现期

(2)现金折扣

提供了信用期限后,增加了应收账款,为加速资金周转、减少坏账损失,可在提供信用期限的同时,提供一定的现金折扣。现金折扣实际上是公司为了鼓励业主或客户早日支付应付款而给予的一种折扣优待。公司提供现金折扣的条件各家公司并不一致,一般情况下,现金折扣率平均在2%~3%之间,折扣期大多为10~20天。

公司向业主或客户提供现金折扣,其主要目的是吸引业主或客户为享受优惠而提前付款,缩短公司的平均收账期。但是对一个物业管理公司而言,是否应该采用现金折扣及折扣条件如何确定,主要取决于提供现金折扣后减少的资金占用是否能获取比现金折扣更大的收益。

[例]某物业管理公司为加速资金回收,计划在一个月信用期方案中规定,如果客户在10天内归还款项可享受1.5%的现金折扣;在两个月信用期方案中规定,如果客户在10天内归还款项可享受2%的现金折扣。并估计,如果执行一个月信用期方案,客户都会在折扣期内付款,坏账损失可减少1/3,管理费用减少数为需增管理费用;如果执行两个月信用期方案,约有1/2客户会在折扣期内付款,坏账损失和管理费用可减少1/4。在这种情况下,公司是否还要采取现金折扣措施假定一个月信用期营业收入1800(千元)、应收款年平均占用138(千元)、需增管理费8(千元)、坏账损失9(千元);两个月信用期营业收入2000(千元)、应收款年平均占用302(千元),需增管理费12(千元)、坏账损失20(千元)。

结论:提供现金折扣对一个月信用期可行,因为净收益增加;对两个月信用期不可行,因为现金折扣支出大于收益增加。对现金折扣的控制应以不减少利润为标准,确定最佳方案。

2.收账政策

收账政策是指公司为了催收已过期的应收账款所遵循的程序。包括打电话、派专人催款和采取法律行动等。不同的收账政策会有不同的收账费用支出。如果其他情况相同,在一定的范围内,收账费用开支愈大,平均还款天数就越短,那么坏账损失就愈小。通过收账费用支出与减少坏账损失和减少应收账款后带来的利润相比较,可以选择收账政策。

[例]某公司当前收账政策每年开支收账费用1万元,应收账款平均回收天数为45天,坏账损失占营业额的3%;拟采用的收款政策每年开支收账费用1.1万元,应收账款平均回收天数30天,坏账损失预计占营业额的2%。如果当前营业额为60万元,采用新的收账政策对其无显着影响。该公司年资金利润率为20%。问新的收账政策是否可行

具体分析计算见下表:

结论:该公司采用新的收账政策,其收账费用支出小于带来的收益,新的收账政策可行。

采取何种收账政策的标准在于不论何时,收账支出均不得超过带来的收益。

(三)应收账款的日常管理

1.应收账款的管理原则

公司应收账款的控制过程是极为复杂的,其中不确定因素较多,除了定量分析控制外,还应对一些因素进行定性分析控制,以便科学决策,使应收账款控制达到良好效果。

应收账款控制中应遵循的管理原则有:

(1)利润最大化原则。应收账款控制的任务不是使信用条件愈低愈好,也并非使坏账损失愈少愈好,而是要使公司利润达到最大。不应过分回避风险,避免出现坏账损失,而是要全面权衡,既要考虑坏账损失、机会成本,也要考虑公司利润大小,以利润最大为决策原则。

(2)区别对待原则。对应收账款控制,公司不应在所有业主或客户中平均分摊精力,而应区别对待,把大部分精力用于对那些信誉差、可靠性较低的客户的调查分析,对其严格控制。

(3)从长远利益出发的原则。应收账款管理是动态的,公司不仅要看目前利益,而且更要注重长远利益,以便在市场上占有地位,同业主或客户建立长期的良好关系及网络,这对物业管理公司在市场上的生存和发展也非常重要。

2.应收账款收回的监督

一般情况下,公司应收账款拖欠的时间愈长,账款收回的可能性愈小、形成坏账的可能性就愈大。为此,公司对应收账款情况要随时掌握,严密监督,我们可以通过账龄分析表来达到这个目的。

利用账龄分析表,公司可以了解到以下情况:

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sp;(1)有多少欠款尚未在信用期内。如表10.5可以看出,320000元应收账款尚在信用期内,占全部应收款的72%。这些应收账款欠款属正常,但届时能否收回不能肯定,所以及时监管非常重要。

(2)有多少欠款超过了信用期,超过款项时间及百分比,有哪些欠款可能因拖欠时间长而形成坏账。从表10.5可以看出,125000元的应收账款已超过信用期,占全部应收账款的28%,其中90000元拖欠时间较短(30天内),占全部应收账款的20.2%,收回的可能性很大;其中33000元拖欠时间较长(31~90天),占全部应收账款的7.3%,收回有一定难度;其中2000元拖欠时间最长(90天以上),占全部应收账款的0.5%,很可能成为坏账。对不同拖欠时间的应收账款,公司应采取不同措施,制定经济、可行的政策;对可能发生的坏账损失,要提前充分估计对公司损益的影响。

3)信用保险

公司评估客户过于小心、保守,固然可以避免信用损失,但由此而丧失了很多经营服务而取得的利益。为了避免坏账损失,公司可以进行信用保险。值得注意的是,正常情况下的坏账损失不能进行信用保险,只有非正常情况下的坏账损失才能进行信用保险。譬如,某物业管理公司年营业净额为100万元,预计坏账损失为5%,预计每年发生5万元的坏账损失,属正常,公司不能对这笔损失进行保险,保险的范围只能是超过5万元的部分。

保险人往往对信用保险承担较大的风险,通常情况下,保险人将信用保险金额限制在一定范围内并要求被保险人负担10%~20%左右的坏账损失。

物业管理公司要不要进行信用保险,应根据公司财务状况及应收账款具体分布而定。

三、存货管理

存货是指物业管理公司在经营管理服务过程中为销售或耗用而储存的各种资产。在公司全部流动资产中存货占有一定比重,加强存货管理,这也是理财的一项重要内容。

(一)存货控制

在西方,常用的存货控制方法有:挂签制度(hang-labelsys-tem)和abc分类法(abcanalysismethod)。对物业管理公司而言,abc分类法较为适宜。abc分类法是现代企业管理方法中的一种选择重点、照顾一般的方法,其原理是按存货的占用额大小,将存货分为abc三类。a类存货品种少、价值高、占用资金多,应重点控制,a类存货品种一般占总品种的5%~10%,占存货资金总额的70%~80%;c类存货价值较低,品种较多,占用资金少,c类存货品种一般占总品种的70%~80%,但占存货资金总额仅为5%~10%,用“双货箱”法控制即将存货分装两箱,择其中一箱用,用完后取另一箱,用完另一箱后提出订货申请;b类存货介于a和c两类之间,其品种金额均占10%~20%左右,一般应对b类存货定期概括性检查控制。

(二)存货成本

存货可以保证经营管理服务正常进行,均衡组织、降低成本、留有保险储备。通过存货控制以达到最大程度地减少存货成本。

存货成本主要有:

1.采购成本

该成本是指由买价、运杂费等构成的成本。为了降低采购成本,物业管理公司应不断了解市场价格行情,研究市场价格发展趋势,多看几家,价比多家,以便使采购的材料物资价廉质优。

2.持有成本

该成本指存货在储存过程中发生的有关费用,例如保险费、仓库储存费、管理费、搬运费等。持有成本在一定时期的总额等于该期平均存货量与单位储存成本之积。作为一个物业管理公司要减少存货数量才可能降低持有成本。

3.订货成本

该成本是指由于每次订货业务而发生的文件处理和验收方面的费用,例如,邮电费、付款费用、采购人员的差旅费、采购部门的管理费等。因为订货成本同订货次数有关,而与订货数量无关,所以,作为物业管理公司应尽可能减少订货次数,宜采购的批量较大,以降低订货成本。

4.缺货成本

该成本是因为没有足够的存货而给公司带来经营管理服务上的损失。例如,由于材料物资不足造成停工待料或高价购进材料物资而增加成本和运输成本。为此,作为物业管理公司在选择确定采购批量时应注意到缺货成本。

四、公司财务弊病的自我判断及诊治

物业管理公司在理财中除了要分析资金的来源和运用情况外,还应全面掌握公司机体运转状况,定期检查以发现财务病症并及时诊治,从而使整个公司的机体能健康、正常、有效地运转。本节主要介绍物业管理公司

理财中弊病的自我判断及诊治。

(一)公司理财中常见病的症状

短期净债务率高表明公司不稳定,可能是收益力有余、安全力不够,反之则可能是收益力不够、安全力有余。

3.自有资金率和现金结转率

自有资金率是指自有资金占资产总额的百分比;现金结转率是指现金结转额占总收入的百分比。

自有资金率高表明原始投入的资金多;现金结转率高表明货币收入多,应收账款少。

4.资金结构

资金结构主要是指资金来源结构和资金占用结构,这二者的对应比例是否合理是否协调这就要从比例关系来衡量资金结构。

(二)公司理财中病症的诊治

1.存货过大症的诊治

存货过大症一般是说存货超过公司正常的经营管理服务的需要,造成资金周转困难的一种病症。

库存物资、材料是公司经营管理服务必备的物质条件,库存不足造成脱销,会影响公司经营;存货过多,一则会使储存费用升高,二则会形成资金沉淀,难以调度,造成资金紧张。

(1)存货过大症的判断

存货过大症可用以下数据判断:

流动比率与速动比率两者之差就是存货占流动负债的比率。流动比率过大而速动比率适中或流动比率适中而速动比率过小,都能说明存货过大。

(2)存货过大症的治疗

对于存货过大症,可以采取以下措施:

①加强需求预测,以出定进,防止新的积压。根据客户需求规律均衡组织进货,避免过量存储。

②根据存货类别,使用适当手段处理。例如对于某些新型材料物品,估计价格会上涨,属于长线物资,可适当多存。反之,应及时处理存货,以免长期储存增大费用,价格下跌。

③疏通出售渠道,千方百计扩大出货数量。

2.应收款项过大症的诊治

应收款项过大症是指应收款项与营业额或流动资产相比,超过了营业规模或流动资产的一定比例而造成的资金周转不畅、调度不灵、坏账损失较高的一种病症。

(1)应收款项过大症的判断

应收款项是否过大的判断方法主要有财务指标法和账龄分类法。

① 财务指标法。财务指标主要有:

以上四个指标营业款周转率低或回收天数长,表明回收情况不佳,应收款项过大。应收账款占流动资产比重更能说明应收款项是否过大。应收账款损失率高说明回收情况不好。

②账龄分类法

账龄分类法是根据应收款项在外停留时间的长短来判别其占用是否合理的一种方法。具体做法是,按账龄分类,然后算出各类应收款项在总额中所占的比例。

(2)应收账款过大症的治疗

①紧缩信用政策;

②通过现金折扣等方式,刺激应收账款及早回收;

③抓住重点,积极催收;

④及早处理坏账,避免长期挂账;

⑤加强日常管理,制定措施,及时回收应收款项。

3)货币资产过大症

货币资产过大症是指公司现金、银行存款占资产总额的比例高于其应占比重。

物业管理公司在经营管理服务中必须保持一定的货币资产,但由于非货币资产收益率高于货币资产,货币资产过大往往导致资金闲置,造成公司收益不足,发展缓慢。

货币资产过大症可利用货币资产占全部资产比重来判定,也可根据历史资料和公司的实际需要,计算公司最低货币需要量,然后将公司货币资产实有数量与核定的指标相比较,差额过大,说明货币资产过大。

货币资产过大症的诊治,可以一边减少货币资金持有量,一边将资金放

第5篇 物业管理财务资产部部门职能

物业管理公司财务资产部部门职能

1、负责公司预算管理;成本管理;会计事务、项目成本核算管理;资产管理;公积金管理。

2、负责公司会计事务、项目成本核算、收入管理、税收核算与筹划管理。

3、负责公司现金和支票的管理;往来账目管理;票据管理及医药费报销;库存货币资金管理 。

4、负责拟定各服务项目工作管理制度、工作标准、作业规程、考核标准。

5、负责对各项目指导、监督、检查、考核。

6、负责与各部及客户服务中心之间工作协调。

第6篇 置业公司资产管理制定

置业公司资产管理制定

为构建现代企业持续、稳定发展的物质保障平台,切实做好现有各种(类)实物资产的购置、使用、维护、更替、保管,特制定本制度。

一、总则

第一条管理目的

在'物尽其用,有效配置;总量控制,有序更新;新产清晰,台帐清楚;帐实相符,责任到人'的原则下,有效施行实物资产管理责任制。

管理范围

本制度所指实物资产,分为两部份,第一部份是指公司购置的各项办公设备、电器设备、机械设备、交通工具、维修工具等设备,主要包括:车辆、办公桌、椅、沙发、茶几、文件柜、保险柜、书架(柜)、电脑、音响设备、电视机、打印机、扫描仪、投影仪、摄像机、照相机、采访机、复印机、传真机、装订机、碎纸机、验钞机、交换机、电话机、手机、饮水机、净水器、打卡机、微波炉等。第二部份是指公司购置或制作的展板、展柜、展台、活动展架、灭火器、灭火箱等。

管理部门

办公类实物资产由使用部门负责管理,使用部门的负责人为管理第一责任人。

办公区内公用办公设备及家具由总经办负责管理,总经办负责人为管理第一责任人。

库房所有实物资产由总经办负责管理,总经办负责人为管理第一责任人。

管理原则

公司所有资产统一由总经办负责预算、购置、发放和调配;当资产配发给个人时,使用人即对资

产负有保管、维护责任,不得遗失和损坏,当使用人因工作调换或离职人时,对于其所使用、保管的资产应列清册办理移交。

二、管理程序

资产管理程序

公司实物资产按下述程序进行管理:

预算申报--审核审批(含物流部核价)--领款采购--验收入库--编号登记造册--配发领用

--使用管理及维护--统计报表。

1、预算申报:各部门需购买办公设备、办公家具等须在每月18日向总经办提出申请,由总经办将需购买资产的名称、费用、使用部门做入次月的行政人事费用预算中。如属临时性急需购买资产,由资产申请部门提交申请报告,经总经办进行内部调整。

2、审核审批:做入行政人事费用预算的按预算签批流程执行;临时性购置按预算外审批权限规定签批。

3、领款采购:签批同意后,按财务部借款流程执行。

4、验收入库:所有资产购置回来后,统一由总经办人员核查验收无质量问题后,凭总经理审批认可的行政费用预算表或临时性购买申请报告办理入库手续,并根据批示件项目、数量、规格、价格开具入库单。

5、编号登记造册:对公司购置的实物资产进行统一编号、登记、造册。

6、配发领用:凡配发个人的办公家具及设备,均需给员工建立'个人实物资产登记卡'(见附件),由使用人、领用人签字确认;员工工装、部门专用物品、书籍等在开具'出库单'由使用人签字确认后方可领用,将资产管理落实到每位员工。

7、使用管理:

(1)属个人使用的办公家具及设备(包括个人办公桌、椅、柜、电脑、电话机等的相关物品),均由使用人负责管理。

(2)如资产已经损坏严重、不能再使用的,必须由总经办会同集团综合管理部共同核实后作出报损处理意见,不允许使用人私自遗弃。

(3)公用办公家具、设备由部门员工共同使用,由部门负责人对其进行管理,台有遗失或损坏,应及时通知总经办,以便清查、修理、备案。

8、统计报表:总经办每月底对当月实物资产的购置、配发等情况进行统计,并填制'实物资产购置统计表'。

资产清查

总经办会同财务部每半年对实物资产进行一次清查,并根据清查情况报损或增购资产。

资产借调

本制度所指资产借调指集团系统内部各子公司之间的资产的借用及调配,此项参照集团公司《资产管

理办法》相关规定执行。

公司内部各部门之间的资产借调需通过总经办统一管理,并办理相关的归还及领用手续,以明确具体的责任人。

资产报修

1、办公区办公家具、门锁、照明灯、照明开关、空调等公用设施如有损坏,统一由行政人事部通知

物业管理公司工程部对其进行修理。

2、办公设备、电器等资产出现损坏,资产管理部门应及时通知设备所属厂商对其进行修理;如设备已超出保修期的即通知与我公司签定了办公设备常年维护协议的商家对设备进行修理,如需更换配件的,须向总经办提交更换申请经物流部核价,并经公司总经理签字同意后方可更换。

3、各部门使用的电脑出现问题,应及时通知财务电脑部,由财务电脑部专业人员对电脑进行检修;如需更换配置的,须向总经办提交'电脑维修、维护申请表'(见附件),经财务电脑部签字、物流部核价、总经理审批后方可更换。更换配件的购置及安装由财务电脑部人员负责完成,完成后由使用人验收并在'电脑维护、维修申请表'上签字。

4、车辆报修时需在维修前,上该车管理责任人填报'车辆维修报审表',经总经办审查后,报公司领导审批后再送修;送修厂家必须为公司指定的该车辆的维修商;维修中业格按审批事项进行维修,实行专人负责(报修车辆管理责任人)送修、监修、检验、出厂签字、接手出厂等,以明确相关责任;维修后,应及时如实按公司规范表单进行登记,以备存查。

资产报损

公司所有资产送修后凡不能维修或无维修价值(如维修费用过高等),均由总经办统一作报损(废)处理。具体流程:

使用部门填写'实物资产报损(废)申请表'(见附件)--总经办会同相关专业技术部门核实

并签处处理意见--总经理签批--作报废处理

资产折旧

资产折旧由财务部按财务相关规定执行。

三、办公设备、家具的管理

对资产的日常保管,实行'归口管理'的原则,即实行'谁使用,谁保管'的办法,一旦发生遗失、

毁损,具体使用人、部门经理承担相应的责任。

办公设备的管理

1、电话:公司电话是联系业务及沟通各项工作的工具,各部门所使用的电话机,由使用人负责维护、

管理;部门共用电话由部门负责人对其进行管理。

2、传真机:公司公用传真机由总经办负责管理、维护,直接管理责任人为前台;其余各部门使用的传真机由使用部门指定专人负责管理、维护。

3、复印机:复印机由总经办负责管理、维护,直接管理责任人为前台,负责对新进人员的使用指导、定期保养、加粉、换鼓、检修等等。

4、打

印机:打印机由总经办负责管理、维护,直接管理责任人为前台,负责对其进行定期保养、加粉、换鼓、检修等等。

5、电脑及数码产品:各部门的共用电脑须指定专人进行统一管理、定期维护;各部门专人专用的电脑由使用人对其进行保管、维护,并定期清洁表面;各部门电脑使用人员应严格遵守正确的电脑操作规则,不得对电脑软、硬件设置进行任何增删、改动。总经办网络管理技术人员负责公司所有主机箱的封箱贴条工作,条签上必须如实标明主机内配置、使用人、检查人并加盖总经办章;总经办网络管理专业技术人员必须随时查看所有电脑的使用情况,定期或不定期对电脑部件进行维护。数码相机等数码产品因使用性质,由对外推广部负责管理并办理相关借用归还手续。

6、饮水机、净水器:公司公共区域内的饮水机、净水器由总经办指定专人负责管理、维护;其余各部门使用的由使用部门指定专人负责维护、管理。指定的管理专人负责饮水机的日常开关,定期对饮水机及净水器进行清洗及更换过滤网等。

7、其它办公设备

公司其它办公设备如装订机、验钞机、ups电源等等均由物品使用人或使用部门指定专人负责管理及维护。

办公家具的管理

1、办公桌、椅:新员工入职后公司将桌、椅配给员工时,员工即在'个人实物资产登记卡'上签字

确认,使用人即对资产负有保管、维护的责任。

2、沙发、茶几、文件柜、书柜等:公司公共区域接待使用的由行政人事部指定专人负责管理;各部门使用的由使用人负责管理;部门共用的由使用部门负责人负责管理。

3、窗帘、隔断等:公司公共区域的由总经办指定专人负责管理;各部门使用的由使用部门指定专人负责管理。

第7篇 职校固定资产管理流程

职业学院固定资产管理流程

1、固定资产定义:指单价在800元(含)以上,能独立使用且耐用期在一年以上的仪器设备,以及单价在300元(含)以上,能独立使用且耐用期在一年以上的一般行政设备。

2、计划内采购:由各使用部门上报申购计划,经教务处(仪器设备)、院长办公室批准制定本年度仪器购置计划。其中大型精密仪器设备的申购需填写《zz职业技术学院大型精密仪器申购论证报告》。

3、计划外采购:院资产办根据已批计划统一负责设备的购置。对属于计划外因急用而确需购置的设备,需由请购部门填写《zz职业技术学院仪器设备购置申请单(计划外)》报资产办,经相关部门审批后由资产办负责采购。

4、设备验收:仪器设备到场后,由资产办组织各使用单位资产管理员、相关专业教师及供货单位进行验收,并填写《zz职业技术学院仪器设备验收报告单》。其中大型精密仪器设备的验收需填写《zz职业技术学院大型精密仪器设备验收报告》

5、设备管理:仪器设备在交付使用部门后,由使用部门资产管理员负责仪器设备的使用及保管,院资产办负责设备的建帐,并不定期地进行仪器设备的清查核对工作。

6、设备调剂:院资产办有权根据需要进行仪器设备的院内调剂,仪器设备的调剂由院资产办填写《zz职业技术学院仪器设备调剂申请、交接单》,并由院资产办组织调入及调出部门资产管理员进行仪器设备的调拨及交接。

7、设备维修:仪器设备在保修期内,任何人不得擅自拆卸修理,对保修期外确需进行维修的仪器设备,由使用部门设备管理员填写《zz职业技术学院仪器设备维修申请单》报院资产办,由资产办组织相关专业技术人员进行维修。

8、岗位调动:人员岗位调整时,如有办公资产随人员岗位一起调整时,由原属部门资产管理员会同现属部门资产管理员进行办公资产的交接,并填写《zz职业技术学院岗位调整办公资产交接单》报院资产办。

9、设备出借:仪器设备出借必须填写《zz职业技术学院仪器设备出借单》,并经资产办及有关领导审核批准后方可出借。

10、设备报损报失:仪器设备由于非正常原因而毁坏,或丢失时,要及时填写《zz职业技术学院仪器设备报损、报失单》报院资产办,由资产办根据相关规定进行处理。

11、设备报废:符合报废条件的仪器设备,由使用部门资产管理员填写《zz职业技术学院仪器设备报废申请单》报院资产办批准并具体办理报废手续,报废仪器设备由资产办负责处理。单价一万元以上(含)的仪器设备报废还须填写《zz职业技术学院万元以上(含)仪器设备报废技术鉴定表》。

注:以上事项未尽事宜请参考《zz职业技术学院资产管理办法》、《zz职业技术学院仪器设备管理办法》、《zz职业技术学院大型精密仪器设备管理办法》《zz职业技术学院仪器设备出借、调拨、报废管理办法》《zz职业技术学院仪器设备损坏丢失赔偿办法》《zz职业技术学院仪器设备验收工作规程》。

第8篇 某医院固定资产的管理

人民医院固定资产的管理

1、固定资产的管理和使用必须贯彻'统一领导、分级管理、层层负责、合理调配、物尽其用'的原则,充分发挥固定资产的使用效益。

2、固定资产的范围包括:房屋及构筑物、图书资料、交通运输工具、其他设备、办公设备、专业设备单价在1500元以上的、非专业设备单价在1000元以上的设备等。

3、固定资产的购置计划由使用科室根据需要填写《业务申请表》,由科主任批准,经总务科长审核,报主管院长审批后,交采购员购买。

4、固定资产首先要办理入库手续,购入的固定资产按购入价入帐,通过捐赠等形式添置的固定资产,可以估价入帐。经总务科仓库登记入库后方可到财务科报销。使用部门领用固定资产要到总务科仓库办理领用手续,由制单人详细填写出库单,经科主任批准后,方可领用。

5、建立严格的固定资产验收制度,仪器设备到货后,要及时开箱清点检查和安装调试,验收合格和调试正常后方可办理付款手续。

6、使用部门不得将固定资产随意转移,任何单位和个人不得擅自转借院外单位使用,如确须转借或租赁的,应经主管院长审批,并送总务科备案。固定资产的转借、转租应明确租赁单位、租用期限,并且每天须按固定资产账面原值的1%交付租金。