谁签字谁负责、谁审批谁兜底、谁主管谁主抓,写清岗位职责依据。比如“依据《XX单位内控管理办法》第X条,财务科长对票据合规性负审核责任”。不写“有关人员”“相关人员”,姓名职务写全,责任类型写明是领导责任、直接责任还是监管责任。认定错了,后面追责就站不住脚。